دليل الضرائب الشامل: فرض الضرائب على الأصول الرقمية في كندا

المبادئ الأساسية لفرض الضرائب على العملات المشفرة

في كندا، يتبع المعالجة الضريبية للعملات المشفرة تصنيفين رئيسيين: أرباح رأس المال أو دخل الأعمال. هذا التمييز ضروري لتحديد التزامك الضريبي.

بالنسبة للمستثمرين الأفراد، 50% من الأرباح المحققة على الاستثمارات في العملات المشفرة تخضع للضريبة. على سبيل المثال، إذا قمت بشراء بيتكوين مقابل 10,000 $ وبعته لاحقًا مقابل 15,000 $، ستطبق الضريبة على 2,500 $ ( أي 50% من ربحك البالغ 5,000 $ ).

من ناحية أخرى، 100% من إيرادات الأعمال الناتجة عن الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة تخضع للضرائب. تعتبر وكالة الإيرادات الكندية (ARC) عمومًا أرباح المتداولين النشطين والأشخاص الذين يقومون بكميات كبيرة من المعاملات كإيرادات أعمال. هذه الإيرادات تخضع لمعدلات الضريبة القياسية، سواء على المستوى الفيدرالي أو الإقليمي.

الأحداث الخاضعة للضريبة لحاملي العملات المشفرة

تtriggerت المعاملات التالية التزامًا ضريبيًا في كندا:

• بيع العملات المشفرة مقابل العملات التقليدية
• تبادل عملة مشفرة بعملة مشفرة أخرى
• استخدام العملات المشفرة لشراء السلع أو الخدمات
• تبرع بالعملات المشفرة لطرف ثالث
• استلام المكافآت من خلال التعدين أو التخزين

الأحداث غير الخاضعة للضرائب في مجال العملات المشفرة

هذه العمليات لا تولد التزامًا ضريبيًا فوريًا:

• شراء وامتلاك العملات المشفرة باستخدام عملة نقدية
• استقبال هدية على شكل عملة مشفرة
• نقل العملات المشفرة بين محفظتك الرقمية الخاصة
• إنشاء منظمة ذاتية الحكم لامركزية (DAO)

إدارة خسائر رأس المال على العملات المشفرة

يمكن استخدام الخسائر المرتبطة بالاستثمارات في العملات المشفرة لتقليل عبء الضرائب الخاص بك. في كندا، 50% من خسائرك الرأسمالية قابلة للخصم من مكاسبك الرأسمالية الخاضعة للضريبة من نفس السنة المالية.

من المهم ملاحظة أن هذه الخسائر في رأس المال لا يمكن خصمها من أنواع أخرى من الدخل. إذا كانت خسائرك في رأس المال تتجاوز مكاسبك في رأس المال خلال سنة معينة، يمكن أن تكون الفروق:

• مؤجلة إلى سنوات المستقبلية بشكل غير محدد
• مطبقة بأثر رجعي على الأرباح الرأسمالية للسنوات الثلاث الماضية

تتيح لك هذه المرونة تحسين وضعك الضريبي قانونيًا على مدى عدة فترات ضريبية.

الالتزامات الإبلاغية والامتثال التنظيمي

تخضع منصات تبادل العملات المشفرة التي تعمل في كندا لالتزامات صارمة بالإبلاغ. يجب عليها الإبلاغ عن جميع المعاملات التي تتجاوز 10,000 دولار إلى وكالة الإيرادات الكندية.

بالإضافة إلى ذلك، يتعين على هذه المنصات الاحتفاظ بتاريخ المعاملات التي تقل عن هذا الحد والتواصل مع السلطات عند الطلب. لذلك، من الحكمة أن نفترض أن ARC على علم بأنشطتك المتعلقة بالعملات المشفرة.

إن الإبلاغ الدقيق والكامل عن معاملاتك في العملات المشفرة أمر أساسي لتجنب العقوبات والحفاظ على امتثالك الضريبي. يمكن أن تبسط برامج الضرائب المتخصصة في العملات المشفرة هذه العملية بشكل كبير، من خلال أتمتة حساب الأرباح والخسائر على جميع معاملاتك.