متى تكون القروض خاضعة للضرائب: دليل لآثار الضرائب على القروض الشخصية

القروض الشخصية هي أداة مالية شائعة، لكنها غالبًا ما تثير الالتباس خلال موسم الضرائب. يتساءل العديد من المقترضين عما إذا كان عليهم الإبلاغ عن هذه القروض في إقراراتهم الضريبية أم أن الأموال المقترضة تُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة. فهم كيفية فرض الضرائب على القروض—ومتى قد تؤثر فعليًا على ضرائبك—ضروري لتقديم إقراراتك السنوية بشكل صحيح.

فهم القروض الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة

المبدأ الأساسي بسيط: القروض نفسها عادةً غير خاضعة للضريبة. بما أن القرض يمثل مالًا مقترضًا يتوجب عليك سداده، فهو لا يُعتبر دخلًا. يُعرف الدخل تحديدًا بأنه المال الذي تكسبه من خلال العمل، أو الأنشطة التجارية، أو الاستثمارات. عندما تأخذ قرضًا شخصيًا، أنت تتلقى أموالًا يجب أن تُعاد في النهاية، وليس أموالًا كسبتها بشكل شرعي.

معظم القروض الشخصية تقع ضمن هذه الفئة غير الخاضعة للضريبة ولا تتطلب إبلاغًا ضريبيًا. سواء استخدمت الأموال المقترضة لحالة طارئة، أو نفقات زفاف، أو إصلاحات منزلية، فإن مبلغ القرض نفسه لا يحمل مسؤولية ضريبية. هنا يجد الكثيرون راحة بال—فهم لا يحتاجون إلى تخصيص أموال لتغطية الضرائب على الأموال المقترضة.

ومع ذلك، هناك استثناءات مهمة لهذا القاعدة العامة. السيناريو الرئيسي الذي تصبح فيه القروض خاضعة للضريبة هو في حالة إعفاء أو إلغاء الدين.

إلغاء القرض ودخل الدين: ما الذي تحتاج إلى الإبلاغ عنه

إذا لم تتمكن من سداد قرضك الشخصي أو توصلت إلى اتفاق مع المقرض، قد يتم إلغاء جزء أو كل دينك. هذا الإلغاء يحول الوضع من قرض بسيط إلى حدث خاضع للضريبة. عندما يُلغي المقرض دينًا—سواء من خلال خطة سداد تم ترتيبها مع وكالة ائتمان، أو إجراءات إفلاس، أو تفاوض مباشر—ستتلقى إشعار إلغاء الدين (COD).

إليك الجزء الحاسم: يُعامل الدين الملغى كدخل لأغراض الضرائب. إذا قام المقرض بمسح 5,000 دولار من قرض شخصي بقيمة 10,000 دولار بعد أن دفعت 5,000 دولار أولية، يجب عليك الإبلاغ عن ذلك الإلغاء البالغ 5,000 دولار كدخل في إقرارك الضريبي. يتطلب مصلحة الضرائب إصدار نموذج 1099-C للمبالغ الملغاة، ويجب عليك تقديم هذا النموذج مع إقرارك الضريبي، والإبلاغ عن المبلغ المعفى كدخل خاضع للضريبة.

هذا قد يؤدي إلى فاتورة ضريبية كبيرة. باستخدام المثال السابق، ستدين بالضرائب على 5,000 دولار من الدخل لم تتلقه فعليًا—وهو وضع يفاجئ العديد من المقترضين.

حالات خاصة: متى قد يكون فائدة القرض الشخصي قابلة للخصم

بينما لا يُخصم أصل القرض المأخوذ عبر قرض شخصي، فإن مدفوعات الفائدة أحيانًا تكون قابلة للخصم—ولكن فقط في ظروف محددة. عمومًا، لا يُخصم فائدة القروض الشخصية للاستخدام الشخصي.

ومع ذلك، إذا استطعت إثبات أنك استخدمت الأموال المقترضة لأغراض تجارية، فقد تكون الفائدة مؤهلة كمصروف تجاري قابل للخصم. على سبيل المثال، إذا أخذت قرضًا شخصيًا واستخدمت تلك الأموال لبدء أو توسيع عمل تجاري، قد تتمكن من خصم الفائدة على ذلك الجزء من القرض. هذا يختلف عن قروض الطلاب، والرهون العقارية، والقروض التجارية، التي لها قواعدها الخاصة في المعاملة الضريبية.

إذا كنت تعتقد أن فائدة قرضك الشخصي مؤهلة للخصم، استشر محاسبًا معتمدًا أو متخصصًا في الضرائب قبل المطالبة بها. التمييز بين الاستخدام الشخصي والتجاري مهم جدًا، والوثائق ضرورية. قد يؤدي تقديم معلومات خاطئة عن استخدام الأموال المقترضة لمصلحة الضرائب إلى فرض غرامات وتعقيدات مع السلطات الضريبية.

الأسئلة الشائعة حول ضرائب القروض

هل هناك أنواع أخرى من القروض لها معاملة ضريبية مختلفة؟

جميع القروض—سواء قروض السيارات، أو الرهون العقارية، أو القروض الشخصية—تشارك في المبدأ الأساسي نفسه: المبلغ المقترض ليس دخلًا ولا يخضع للضريبة. الاستثناء ينطبق بشكل عام: إذا تم إعفاء أي جزء من أي قرض، يصبح ذلك المبلغ المعفى دخلًا خاضعًا للضريبة. ومع ذلك، فإن بعض القروض مثل الرهون العقارية وقروض الطلاب لديها أحكام خاصة بخصوص خصم الفائدة، مما يجعلها مميزة عن القروض الشخصية من بعض النواحي.

ما الذي يُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة بالضبط؟

الدخل الخاضع للضريبة يشمل المال الذي كسبته بشكل حقيقي: الرواتب، الأجور، أرباح العمل الحر، الإكراميات، والمكافآت. كما يشمل الديون الملغاة المبلغ عنها في نماذج 1099-C. يمكنك تقليل دخلك الخاضع للضريبة من خلال خصومات وائتمانات شرعية، لكن المال المقترض—حتى يُعفى—لا يُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة حتى يتم إلغاؤه.

ما هو الدخل غير الخاضع للضريبة؟

الدخل غير الخاضع للضريبة يشمل مصادر متنوعة: تسويات الإصابات الشخصية، استردادات نقدية، نفقات دعم الأطفال والنفقة، استردادات الضرائب الفيدرالية، الهدايا المالية، المنح الدراسية، المنح، والمزايا الحكومية. هذه الفئات تمثل دخلاً لا تفرض عليه مصلحة الضرائب ضرائب.

كيف أستعد لموسم الضرائب بخصوص قروضي؟

عند تنظيم مستنداتك الضريبية، أدرج أي نماذج 1099-C التي أصدرها لك المقرضون. إذا قمت بسداد جزء من قرضك الشخصي خلال العام دون أي إلغاء، فمن المحتمل أنك لن تحتاج إلى الإبلاغ عن شيء. إذا تم إلغاء جزء من قرضك، تأكد من وجود نموذج 1099-C وبلغ عن المبلغ المعفى كدخل. عند الشك، استشر متخصصًا في الضرائب لضمان تقديم إقرار دقيق.