Panduan pajak lengkap: Pengenaan pajak atas aset digital di Kanada

Prinsip Dasar Pengenaan Pajak pada Cryptocurrency

Di Kanada, perlakuan pajak terhadap cryptocurrency mengikuti dua klasifikasi utama: keuntungan modal atau pendapatan bisnis. Perbedaan ini sangat penting untuk menentukan kewajiban pajak Anda.

Untuk investor ritel, 50% dari keuntungan yang dihasilkan dari investasi dalam cryptocurrency dikenakan pajak. Sebagai contoh, jika Anda membeli Bitcoin seharga 10.000 $ dan menjualnya nanti seharga 15.000 $, pajak akan dikenakan pada 2.500 $ ( yaitu 50% dari keuntungan Anda sebesar 5.000 $).

Di sisi lain, 100% pendapatan perusahaan yang dihasilkan dari kegiatan terkait cryptocurrency dikenakan pajak. Badan Pendapatan Canada (ARC) umumnya menganggap sebagai pendapatan perusahaan keuntungan dari trader yang sering dan individu yang melakukan volume transaksi yang besar. Pendapatan ini dikenakan tarif pajak standar, baik di tingkat federal maupun provinsi.

Peristiwa kena pajak bagi pemegang cryptocurrency

Transaksi berikut memicu kewajiban pajak di Kanada:

• Penjualan cryptocurrency untuk mata uang fiat
• Pertukaran satu cryptocurrency dengan cryptocurrency lainnya
• Penggunaan cryptocurrency untuk membeli barang atau jasa
• Donasi cryptocurrency kepada pihak ketiga
• Penerimaan hadiah melalui penambangan atau staking

Peristiwa yang Tidak Kena Pajak dalam Hal Cryptocurrency

Operasi ini tidak menghasilkan kewajiban pajak yang segera:

• Pembelian dan kepemilikan cryptocurrency dengan mata uang fiat
• Menerima hadiah berupa cryptocurrency
• Transfer cryptocurrency antara dompet digital Anda sendiri
• Pembuatan organisasi otonom terdesentralisasi (DAO)

Pengelolaan Kerugian Modal pada Cryptocurrency

Kerugian yang terkait dengan investasi dalam cryptocurrency dapat digunakan untuk mengurangi beban pajak Anda. Di Kanada, 50% dari kerugian modal Anda dapat dikurangkan dari keuntungan modal kena pajak pada tahun fiskal yang sama.

Penting untuk dicatat bahwa kerugian modal ini tidak dapat dikurangkan dari jenis pendapatan lainnya. Jika kerugian modal Anda melebihi keuntungan modal Anda dalam tahun tertentu, selisihnya dapat berupa:

• Ditunda tanpa batas ke tahun-tahun mendatang
• Diterapkan secara retrospektif pada keuntungan modal selama tiga tahun sebelumnya

Fleksibilitas ini memungkinkan Anda untuk secara legal mengoptimalkan situasi pajak Anda selama beberapa periode pajak.

Kewajiban pelaporan dan kepatuhan regulasi

Platform pertukaran cryptocurrency yang beroperasi di Kanada tunduk pada kewajiban pelaporan yang ketat. Mereka harus melaporkan kepada CRA semua transaksi di atas 10.000 $.

Selain itu, platform-platform ini diwajibkan untuk menyimpan riwayat transaksi yang berada di bawah ambang batas ini dan menyampaikannya kepada otoritas jika diminta. Oleh karena itu, adalah bijaksana untuk berasumsi bahwa ARC mengetahui aktivitas Anda yang terkait dengan cryptocurrency.

Pernyataan yang jelas dan lengkap tentang transaksi cryptocurrency Anda sangat penting untuk menghindari penalti dan menjaga kepatuhan pajak Anda. Perangkat lunak perpajakan yang khusus untuk cryptocurrency dapat sangat menyederhanakan proses pelaporan ini, dengan mengotomatiskan perhitungan keuntungan dan kerugian dari semua transaksi Anda.