فهم الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد: ما الذي تحتاج إلى معرفته

إحدى أهم المفاهيم في تخطيط الضرائب هي فهم الفرق بين الاعتمادات الضريبية القابلة للاسترداد وغير القابلة للاسترداد. يقلل الاعتماد الضريبي غير القابل للاسترداد من المبلغ الذي تدين به لمصلحة الضرائب، ولكن مع قيد حاسم: بمجرد أن ينخفض التزامك الضريبي إلى الصفر، يختفي أي مبلغ متبقٍ من الاعتماد. لن ترسل لك الحكومة ذلك المال الإضافي كاسترداد. للتوضيح، تخيل أنك تدين بمبلغ 500 دولار ضرائب ولديك اعتماد ضريبي غير قابل للاسترداد بقيمة 700 دولار. يقضي الاعتماد على كامل فاتورة الضرائب الخاصة بك، لكنك لا تتلقى الـ200 دولار المتبقية — فهي ببساطة تختفي.

لماذا يهم التمييز بين غير قابل للاسترداد وقابل للاسترداد

فهم ما إذا كان الاعتماد قابل للاسترداد أو غير قابل للاسترداد يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا في نتيجة ضرائبك. مع الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد، هناك احتمال حقيقي لـ"ترك المال على الطاولة" إذا تجاوز الاعتماد الخاص بك التزامك الضريبي. لهذا السبب يستفيد العديد من دافعي الضرائب من التخطيط الاستراتيجي لتحديد الاعتمادات التي يجب المطالبة بها أولاً. تدير مصلحة الضرائب والحكومات المحلية العديد من الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد المصممة لمساعدة فئات معينة من دافعي الضرائب، من الأسر التي لديها أطفال إلى مالكي المنازل الذين يقومون بترقيات كفاءة الطاقة.

كيف تحدد ما إذا كان اعتمادك الضريبي قابل للاسترداد أو غير قابل للاسترداد

يحتوي كتيب تعليمات إقرارك الضريبي على معلومات حاسمة حول حالة استرداد كل اعتماد، والحد الأقصى للمبلغ، وما إذا كان يمكن استرداد أي فائض لك. ستوضح أوراق العمل المرفقة مع إقرارك بالضبط مقدار الاعتماد الذي يمكنك المطالبة به. إذا كنت غير متأكد من حالة اعتماد معين — سواء كان قابلاً للاسترداد بالكامل، أو جزئيًا، أو غير قابل للاسترداد تمامًا — لديك عدة مصادر. توفر موقع مصلحة الضرائب قواعد ضريبية شاملة، ويمكن لأداة المساعد الضريبي التفاعلي (ITA) أن ترشدك خلال أسئلة الأهلية. للأشخاص الذين يكسبون 60,000 دولار أو أقل، تقدم برنامج مساعدة الضرائب التطوعية (VITA) خدمات إعداد ضرائب مجانية. كما يمكن لكبار السن الاستفادة من خيار مجاني آخر: استشارات الضرائب للمسنين (TCE).

الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد التي قد تكون مؤهلاً لها

تقدم الحكومتان الفيدرالية والمحلية العديد من الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد. إليك خمسة من أهمها:

اعتماد ضريبة الطفل – بقيمة تصل إلى 2000 دولار لكل طفل مؤهل، يتطلب أن يكون الطفل أقل من 17 عامًا، وأن يكون تابعًا لك برقم ضمان اجتماعي صالح، وأن يعيش معك لمدة نصف السنة الضريبية على الأقل أثناء تقديمك للدعم المالي.

اعتماد ضريبة رعاية الأطفال والمعالين – متاح للأشخاص الذين لديهم أطفال أقل من 13 عامًا أو معالين يحتاجون إلى رعاية، ويغطي نفقات مؤهلة مثل الحضانة، والحضانة قبل المدرسة، ومعسكرات الصيف، ورسوم مراكز رعاية المعالين. مقابل نفقات تصل إلى 6000 دولار لاثنين أو أكثر من المعالين، تطالب بنسبة تعتمد على مستوى دخلك.

اعتماد المدخرين الضريبي – يستفيد منه الأفراد المؤهلون الذين يساهمون في حسابات التقاعد مثل 401(k)، بحد أقصى 1000 دولار للأفراد العزاب أو 2000 دولار للمتزوجين تقديمًا مشتركًا. يحدد دخلك المعدل الإجمالي المعدل السنوي الأهلية.

اعتماد التعليم المستمر مدى الحياة – يمكن للطلاب والأهل المطالبة بنسبة تصل إلى 20% من أول 10,000 دولار من نفقات التعليم المؤهلة، بحد أقصى 2000 دولار لكل سنة ضريبية. تنطبق حدود الدخل على هذا الاعتماد أيضًا.

اعتماد تحسينات المنزل الموفرة للطاقة – اعتبارًا من عام 2023، يمكن لمالكي المنازل الذين يقومون بتحسينات موفرة للطاقة مؤهلة المطالبة بما يصل إلى 3200 دولار سنويًا. تشمل التحسينات المؤهلة تدقيقات الطاقة، والعزل الإضافي، وتركيب مضخات الحرارة، وترقيات الأبواب والنوافذ، مع حد ائتماني لكل فئة على حدة.

الاستفادة القصوى من اعتماداتك الضريبية غير القابلة للاسترداد

نظرًا لقيود الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد، فإن التخطيط الاستراتيجي مهم. فهم الاعتمادات التي تنطبق على وضعك وطلبها بشكل مثالي يمكن أن يساعد في تعظيم فوائدك الضريبية. عندما تتجاوز اعتماداتك التزامك الضريبي، فإنك لا تسترد الفائض — وهذه هي السمة المميزة للاعتمادات غير القابلة للاسترداد. إن تخصيص الوقت لمراجعة الخيارات المتاحة والتشاور مع موارد الضرائب يضمن عدم تفويت فرص تقليل عبء الضرائب الفعلي الخاص بك.