Definición de Kickback, Cómo Funciona y Ejemplos

¿Qué es un soborno encubierto?

Un soborno encubierto es un pago ilegal destinado a compensar un trato preferencial o cualquier otro tipo de servicio indebido recibido. El soborno puede ser dinero, un regalo, crédito o cualquier cosa de valor. Pagar o recibir sobornos encubiertos es una práctica corrupta que interfiere con la capacidad de un empleado o un funcionario público para tomar decisiones imparciales. Los sobornos encubiertos suelen referirse como un tipo de soborno.

Puntos clave

• Un soborno encubierto es un pago ilegal destinado a compensar un trato preferencial o cualquier otro tipo de servicio indebido recibido.
• Los sobornos encubiertos a menudo se consideran un tipo de soborno.
• Los sobornos encubiertos pueden adoptar muchas formas, pero todos implican algún tipo de complicidad entre dos partes.
• Pagar o recibir sobornos encubiertos es una práctica corrupta que interfiere con la capacidad de un empleado o un funcionario público para tomar decisiones imparciales.

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Cómo funciona un soborno encubierto

Los sobornos encubiertos pueden tomar muchas formas, pero todos implican algún tipo de complicidad entre dos partes. El contable de una empresa u oficina gubernamental podría aprobar una factura por bienes sabiendo que la factura está inflada. El vendedor de los bienes podría entonces pagar al contable parte de la diferencia u otra recompensa.

Los sobornos encubiertos también pueden usarse para obtener una recomendación positiva para el proveedor del soborno. Un empleado gubernamental responsable de gestionar contratistas en un proyecto de infraestructura, como la construcción de un puente, podría recibir un soborno por elegir a un contratista sobre otro. Esto puede resultar en que un contratista mejor calificado no gane la licitación.

Importante

Los esquemas de sobornos encubiertos son de los delitos de cuello blanco más difíciles de detectar e investigar.

Los contratos de adquisición pueden ser un terreno fértil para esquemas de sobornos. Los contratistas interesados en ganar el negocio generalmente deben presentar ofertas en la adjudicación de un contrato gubernamental, como para equipo de oficina. En lugar de competir de manera justa, un contratista podría contactar a un oficial de compras y decirle que sería recompensado si el contratista gana. La recompensa podría ser dinero en efectivo, entradas para conciertos o cualquier otra cosa de valor deseado.

Señales de advertencia de sobornos encubiertos

Estas son algunas señales comunes de advertencia de sobornos encubiertos. No necesariamente significan que algo ilícito esté ocurriendo, pero cuanto más de ellas haya, mayor es la probabilidad de un esquema de soborno.

• Ausencia de un proceso de licitación competitivo o ignorar ofertas más bajas
• Falta de supervisión adecuada durante el proceso de compra
• Precios más altos de lo habitual por bienes o servicios
• Recomendación de usar un proveedor que otros evitan
• Un proveedor con frecuentes problemas legales o regulatorios
• Empleados demasiado amistosos con los proveedores
• La dirección presiona al personal para usar un proveedor en particular
• Los proveedores están en una industria donde los sobornos son comunes
• Los empleados siguen usando proveedores que ofrecen productos o servicios de mala calidad
• Se incumplen repetidamente las fechas de entrega

Los sobornos encubiertos aumentan el costo de hacer negocios en países de todo el mundo. También constituyen la base de gran parte de la corrupción gubernamental mundial. Las empresas que buscan suministrar productos o servicios a países conocidos por la corrupción pueden verse obligadas a pagar a numerosos funcionarios para ser considerados para un contrato.

La percepción de que un esquema de sobornos encubiertos quedará impune o que la sanción será leve es un factor principal que impulsa a los funcionarios a aceptar sobornos. En algunos casos, pueden estar mal pagados y ver los sobornos como una forma de complementar un salario escaso.

La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de EE. UU. (FCPA) prohíbe sobornar a funcionarios extranjeros para todas las empresas que cotizan en la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), cualquier empresa organizada en Estados Unidos o cualquier ciudadano o residente, incluso si es costumbre local.

Ejemplos de un soborno encubierto

Los corredores de Wall Street a veces dirigen todas las órdenes a una bolsa en particular, aunque por ley deben ejecutar las operaciones en la bolsa que ofrezca las mejores condiciones o la mejor ejecución para sus clientes. El corredor puede recibir un soborno a cambio de dirigir todas sus operaciones a una bolsa en particular en lugar de escoger la que ofrezca el precio más competitivo y tenga mayor probabilidad de completar la comercio rápidamente.

Esto puede conducir a una ejecución más lenta y mayores costos de transacción para los clientes. La industria se refiere a esta práctica como “reembolsos”. Estos reembolsos pueden equivaler a solo una fracción de centavo por cada acción negociada, pero sumas considerables pueden acumularse con el tiempo.

Los sobornos encubiertos pueden adoptar la forma de reembolsos o facturación fraudulenta por servicios inexistentes en el negocio de la publicidad. Los clientes pagan el precio con costos más altos o un nivel de servicio menor al que normalmente esperarían por su dinero. La reducción de tarifas de agencias y un mercado digital difícil de entender proporcionan la motivación y la cobertura para tales acciones.

¿Qué es la Ley Anti-Soborno?

La Ley Anti-Soborno (AKS) es una ley federal que regula las referencias médicas en EE. UU., específicamente aquellas pagadas parcial o totalmente por Medicare y Medicaid. Los proveedores de atención médica tienen prohibido aceptar regalos o cualquier otro incentivo financiero para hacer referencias o para ordenar recetas o servicios. La ley también se aplica a pacientes y personal.

¿Son comunes los sobornos en bienes raíces?

Ningún negocio está completamente inmunizado contra los sobornos. Generalmente ocurren en la industria inmobiliaria en forma de referencias hechas a compradores de viviendas, enviándolos a ciertas compañías de títulos, inspección y/o depósito en garantía. La Ley de Procedimientos de Liquidación de Bienes Raíces (RESPA) prohíbe este tipo de transacciones cuando involucran préstamos hipotecarios relacionados con el gobierno federal.

¿Cuál es la diferencia entre una tarifa de referencia y un soborno encubierto?

Estos términos pueden variar según el tipo de negocio, pero una tarifa de referencia pagada entre dos profesionales inmobiliarios con licencia es legal en algunos estados. La tarifa generalmente no supera el 25% de las comisiones y se aplican otras restricciones. Una tarifa de referencia se convierte en un soborno encubierto y es ilegal cuando la paga un profesional inmobiliario a un proveedor de servicios.

Resumen

Es ilegal pagar o recibir un soborno encubierto en EE. UU., y esta regla prevalece en una amplia gama de industrias y profesiones. Un soborno encubierto es una oferta para recibir un trato preferencial y no necesariamente tiene que transmitirse en forma de dinero. Puede ser cualquier cosa de valor, como entradas para conciertos que son imposibles de comprar en el mercado legal.

Siempre haz preguntas si detectas alguna señal de advertencia como consumidor o, al menos, cambia a otro proveedor de servicios de tu elección.