¿Retrasos en tu RMD? Cómo calcular tu RMD 2025 antes de la fecha límite del 1 de abril.

Después de cumplir 73 años, el IRS requiere que comiences a retirar fondos de ciertas cuentas de jubilación diferida de impuestos, como un 401(k), 403(b) o IRA tradicional. Estas se llaman distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) porque no hacer estos retiros resultará en una penalización.

La fecha límite para tomar las RMD es el 31 de diciembre para la mayoría de las personas, excepto en el año en que cumplen 73. En ese caso, puedes retrasar tus RMD hasta el 1 de abril del año siguiente. Por ejemplo, alguien que cumplió 73 el año pasado tendría hasta el 1 de abril de este año para tomar sus RMD.

Si eres de los que retrasaron sus RMD del año pasado hasta este año, aquí te explicamos cómo calcular tu RMD para evitar una penalización innecesaria antes de la próxima fecha límite.

Fuente de la imagen: Getty Images.

Determinando cuánto debes retirar

Para calcular tu RMD, necesitas conocer el valor de tus cuentas al final del año anterior y tu factor de expectativa de vida (LEF, por sus siglas en inglés), que el IRS proporciona para cada edad.

Una nota importante sobre los LEF: la mayoría de las personas usarán la Tabla de Vida Única para determinar su LEF. La excepción es si tu cónyuge es tu beneficiario único y tiene más de 10 años menos que tú, en cuyo caso usarías la Tabla de Expectativa de Vida Conjunta.

Una vez que conoces los valores de tus cuentas y tu LEF, encuentras tu RMD dividiendo el saldo de la cuenta por tu LEF.

Para verlo en acción, supongamos que usas la Tabla de Vida Única y tienes 73 años (la única edad en la que puedes retrasar las RMD). A continuación, se muestra cuánto serían tus RMD basados en el LEF de 26.5 correspondiente a esa edad.

Fuente: IRS. Tabla por el autor; RMD redondeadas al dólar más cercano.

La penalización por no tomar tu RMD

Si no tomas tu RMD completo, la penalización es del 25% del monto que no retiraste. Por ejemplo, si tienes $1 millón en tu 401(k) y debías retirar $37,736 pero solo retiraste $7,736, la penalización sería el 25% de los $30,000 que no retiraste ($7,500).

Si tomas la RMD correspondiente dentro de los dos años posteriores a la fecha límite, la penalización podría reducirse al 10%. En el ejemplo anterior, eso significaría que solo deberías pagar $3,000 en lugar de $7,500, pero lo ideal sería evitar esto por completo manteniéndote al día con tus RMD.

También es importante señalar que, incluso si retrasaste las RMD del año pasado hasta este año, aún deberás cumplir con la RMD de este año antes del 31 de diciembre.