Hướng dẫn thuế hoàn chỉnh : Đánh thuế tài sản số tại Canada

Nguyên tắc cơ bản của việc đánh thuế đối với tiền điện tử

Tại Canada, cách xử lý thuế đối với tiền điện tử tuân theo hai phân loại chính: lợi nhuận vốn hoặc doanh thu từ doanh nghiệp. Sự phân biệt này rất quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế của bạn.

Đối với các nhà đầu tư cá nhân, 50% lợi nhuận thu được từ các khoản đầu tư vào tiền điện tử phải chịu thuế. Ví dụ, nếu bạn mua Bitcoin với giá 10 000 $ và bán sau đó với giá 15 000 $, thuế sẽ áp dụng trên 2 500 $ ( tức là 50% lợi nhuận của bạn là 5 000 $).

Ngược lại, 100% doanh thu doanh nghiệp phát sinh từ các hoạt động liên quan đến tiền điện tử đều phải chịu thuế. Cơ quan Doanh thu Canada (ARC) thường coi lợi nhuận của các nhà giao dịch thường xuyên và những người thực hiện khối lượng giao dịch lớn là doanh thu doanh nghiệp. Những doanh thu này sẽ bị áp dụng mức thuế suất tiêu chuẩn, cả ở cấp liên bang lẫn cấp tỉnh.

Sự kiện chịu thuế cho những người nắm giữ tiền điện tử

Các giao dịch sau đây kích hoạt nghĩa vụ thuế tại Canada:

• Bán tiền điện tử đổi lấy tiền tệ pháp định
• Việc trao đổi một loại tiền điện tử với một loại tiền điện tử khác
• Việc sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ
• Việc tặng tiền điện tử cho bên thứ ba
• Nhận thưởng thông qua khai thác hoặc staking

Sự kiện không bị đánh thuế liên quan đến tiền điện tử

Các giao dịch này không tạo ra nghĩa vụ thuế ngay lập tức:

• Mua và nắm giữ tiền điện tử bằng tiền tệ pháp định
• Nhận quà dưới dạng tiền điện tử
• Chuyển tiền điện tử giữa các ví kỹ thuật số của riêng bạn
• Sự tạo ra một tổ chức tự trị phi tập trung (DAO)

Quản lý lỗ vốn trên các loại tiền điện tử

Các khoản lỗ liên quan đến đầu tư tiền điện tử có thể được sử dụng để giảm gánh nặng thuế của bạn. Tại Canada, 50% khoản lỗ vốn của bạn có thể được khấu trừ từ các khoản lãi vốn chịu thuế trong cùng một năm tài chính.

Điều quan trọng cần lưu ý là những khoản lỗ vốn này không thể được khấu trừ khỏi các loại thu nhập khác. Nếu lỗ vốn của bạn vượt quá lãi vốn trong một năm nhất định, sự khác biệt có thể là:

• Được hoãn lại vô thời hạn sang những năm tương lai
• Được áp dụng hồi tố cho lợi nhuận vốn của ba năm trước

Sự linh hoạt này cho phép tối ưu hóa hợp pháp tình hình thuế của bạn trong nhiều kỳ tính thuế.

Nghĩa vụ khai báo và tuân thủ quy định

Các nền tảng trao đổi tiền điện tử hoạt động tại Canada phải tuân thủ các nghĩa vụ báo cáo nghiêm ngặt. Họ phải báo cáo với CRA tất cả các giao dịch trên 10 000 $.

Hơn nữa, các nền tảng này phải giữ lại lịch sử giao dịch dưới ngưỡng này và cung cấp cho cơ quan chức năng khi có yêu cầu. Do đó, tốt nhất là nên giả định rằng ARC biết về các hoạt động liên quan đến tiền điện tử của bạn.

Việc khai báo chính xác và đầy đủ các giao dịch tiền điện tử của bạn là rất quan trọng để tránh các hình phạt và duy trì sự tuân thủ thuế. Các phần mềm thuế chuyên biệt cho tiền điện tử có thể đơn giản hóa đáng kể quy trình khai báo này, tự động hóa việc tính toán lãi và lỗ trên tất cả các giao dịch của bạn.