SIMPLE IRA 与 401(k)：有什么区别？

Question

401(k)计划是最灵活的工作退休选项之一，而SIMPLE IRA计划则灵活性较低，但使用和管理上也更简单。每种方案都有自己的优缺点，但哪一种最适合您取决于您的个人需求。

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401(k)的定义

一个401(k)是雇主提供给其员工的一种确定贡献的退休计划。任何公司都可以提供一个。

拥有401(k)，员工可以预留部分收入并将其投资于合格的退休账户。这笔钱是延税的，这意味着员工不会对选择延税到账户上的资金支付联邦税。相反，当他们提取这些资金时，将对提取金额支付普通税。

例如，假设您在您的401(k)中存放了$5,000一年。您将从该年的收入税中扣除这$5,000。退休时，这$5,000已经增长到$40,000，并在需要时提取。然后，您将根据您所处的联邦和州的税率对这些提取支付税款。

2023年401(k)的贡献上限为$22,500，比2022年的$20,500有所增加。如果您超过50岁并希望进行补充贡献，可以在上限($6,500的基础上再增加$7,500。

401)k(也可以提供利润分享选项。尽管细节因雇主而异，但公司通过向员工的401)k(账户做出基于利润的贡献而获得税收优势。雇主可以将此结构安排为等额贡献或明确的利润分享计划。

最终，401)千(可能具有雇主配比成分，雇主选择匹配其员工的部分或全部401)千(的贡献。通常，这些安排对雇主的匹配额度有限制——例如，雇主可能会匹配员工贡献的5%，并且只有在2年后才能完全合并其贡献。

SIMPLE IRA 的定义

SIMPLE IRA计划是一种退休计划，允许雇主和员工共同向员工的退休账户进行贡献。它允许小型企业模仿401)k(的退休税收激励。SIMPLE IRA是"员工储蓄激励计划"的一部分。

在此计划下，您进行的被称为"工资减少贡献"。这意味着您对IRA的贡献永远不会支付给您。相反，它直接进入退休账户。您的雇主可以相应地进行等额贡献或为所有员工支付固定贡献。

您可以在2023年向SIMPLE IRA贡献最多$15,500，2022年则为$14,000。恢复性贡献限制为2023年每年$3,500，2022年为$3,000。雇主可以将这些贡献与员工的贡献相匹配，最高可达3%，或者无论员工的贡献如何，固定贡献每位员工工资的2%，2023年的总限额为$330,000，2022年为$305,000。

一个SIMPLE IRA是自雇人士和拥有少于100名员工的小企业主的一个很好的选择。根据IRS的说法，“所有在前两个日历年中（)是否连续）从您那里获得至少$5,000报酬的员工，并且预计在日历年中合理地将获得至少$5,000的报酬，均有资格参加该日历年的SIMPLE IRA计划。”

当你是自雇人士时，IRS将你视为自己的雇主和员工。因此，如果你使用SIMPLE IRA，你可以进行雇主和员工的贡献。这意味着你可以最大化对IRA的贡献，而不失去额外的雇主贡献。

简单 IRA 与 401(k)：主要区别

在表面上，SIMPLE IRA 和 401(k) 是类似的退休计划。两者都鼓励工人通过允许他们从联邦所得税中扣除他们的贡献来为退休储蓄。它们还允许雇主为这些退休账户做出贡献。然而，有几个重要的区别需要理解。

( 大小

任何雇主都可以获得一个401)k(计划，这使它成为你能找到的最可接近的计划之一。因此，无论你是有五名员工还是500名员工，你都可以为他们启动一个401)k###。

SIMPLE IRA计划仅适用于某些类型的雇主。更具体地说，拥有超过100名员工的公司不符合资格。只有小型企业可以为其员工启动SIMPLE IRA。

( 资格

员工的资格要求对于401)k(比对于SIMPLE IRA稍微宽松一些。

如果雇主提供401)k###计划，则必须为满足以下条件的任何员工提供访问权限：

年满21岁或以上
他们至少有一年的服务

请注意，雇主可以向年轻员工提供该计划，也可以向在公司工作不满一年的员工提供。实际上，员工从入职的第一天起就可以获得公司401(k)计划的访问权限。这些要求仅意味着，选择提供401(k)的雇主在法律上有义务向所有年龄超过21岁并符合这些标准的员工提供该计划。

员工有资格参加SIMPLE IRA计划的条件是：

在过去的两年中，他们至少收到了$5,000的赔偿
他们希望在明年获得至少$5,000的赔偿

( 贡献和对应限制

SIMPLE IRA 的贡献限额低于 401)k 的限额。

员工在2023年可以向401(k)计划贡献最多$22,500，如果他们年满50岁或以上则可以贡献最多$29,000，而在2022年则可以贡献最多$20,500，如果他们年满50岁或以上则可以贡献最多$27,000。雇主和员工对单一员工的401###k(的贡献总和不得超过员工薪酬的100%或总限额中的较小者，2023年限额为$66,000，2022年限额为$61,000，不包括恢复性贡献。

员工在2023年可以向SIMPLE IRA贡献最多$15,500，若年龄在50岁或以上则可贡献最多$19,000；在2022年最多可贡献$14,000，若年龄在50岁或以上则可贡献最多$17,000。

雇主必须提供相当于员工薪酬的最高3%的美元对美元匹配，或固定的2%贡献。虽然雇主对401)k(计划的贡献完全是自愿的，但雇主必须为SIMPLE IRA做出贡献。因此，虽然401)k(计划的参与者每年可能存入更多资金，SIMPLE IRA的参与者则保证至少能获得一定的雇主匹配。

结论

SIMPLE IRA仅适用于员工人数不超过100人的小型企业。员工必须满足一些最低收入限制才能符合计划资格。而SIMPLE IRA的贡献限额低于401)k(。

尽管如此，SIMPLE IRA 仍然有一些优势。虽然许多雇主在他们的 401)k( 计划中提供慷慨的匹配，但这种匹配是完全可选的。相比之下，SIMPLE IRA 的参与者至少可以获得雇主的一定匹配。而且，SIMPLE IRA 也适用于自雇人士，他们在 2023 年可以贡献最高 $15,500，2022 年最高 $14,000，并且还可以添加一些 “雇主” 的匹配。

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