A armadilha escondida de que ninguém fala ao converter para um Roth em 2026

Muitas pessoas ignoram uma armadilha crítica ao considerarem conversões de Roth este ano: embora transferir dinheiro para uma conta Roth possa parecer uma jogada financeira inteligente, as consequências fiscais podem estender-se muito além da sua conta de impostos imediata. Uma armadilha que surpreende as pessoas é a ligação entre a renda de conversão de Roth e as sobretaxas do Medicare — uma relação que se desenrola ao longo de anos e custa milhares.

Por que as conversões de Roth parecem uma ótima ideia

Existem razões sólidas para transferir dinheiro para uma conta Roth. Uma vez lá, os ganhos de investimento crescem totalmente livres de impostos. Quando se aposenta, ganha flexibilidade que as contas de aposentadoria tradicionais não oferecem — sem distribuições mínimas obrigatórias a assombrar, e pode retirar o seu dinheiro sem desencadear impostos. Para os contribuintes de alta renda que não podiam contribuir diretamente para um Roth IRA, ou qualquer pessoa que perdeu oportunidades anteriores, uma conversão representa uma oportunidade de captar esses benefícios a longo prazo.

A armadilha da sobretaxa do Medicare que pode comprometer os seus planos de aposentadoria

Aqui é onde a armadilha surge: ao realizar uma conversão de Roth, o valor transferido conta como renda nesse ano fiscal. Se esse aumento de renda elevar o seu rendimento ajustado bruto modificado (MAGI) acima de certos limites, o Medicare irá aplicar sobretaxas dois anos depois. Estas não são taxas pequenas — são chamadas de Montantes de Ajuste Mensal Relacionados com a Renda (IRMAAs), e podem aumentar significativamente o valor que paga pelo Medicare Parte B e Parte D.

Os limites não são extremamente altos. Contribuintes solteiros com um MAGI acima de $109.000 em 2026 ativam essas sobretaxas, assim como casais casados que apresentam um MAGI acima de $218.000. Como uma grande conversão de Roth pode facilmente elevar sua renda além desses níveis, você pode de repente enfrentar custos mensais de Medicare muito mais altos por anos a fio.

Como os limites de MAGI criam uma armadilha financeira

A armadilha do timing aqui merece atenção: as sobretaxas não entram em vigor imediatamente. Elas chegam dois anos após o ano em que sua renda aumentou. Essa consequência atrasada faz com que muitas pessoas não conectem os pontos. Elas fazem a conversão em 2026, pagam o imposto de renda nesse mesmo ano, e só em 2028 são surpreendidas por aumentos inesperados nas mensalidades do Medicare que não estavam no seu orçamento.

Por isso, muitos consultores financeiros enfatizam a importância de pensar no futuro. Uma conversão que parece razoável isoladamente pode se tornar cara ao considerar esse efeito downstream.

Divida suas conversões para evitar esse erro custoso

Em vez de transferir uma grande soma para um Roth de uma só vez, considere distribuir as conversões ao longo de vários anos, em incrementos menores. Essa estratégia pode manter seu MAGI abaixo dos limites de sobretaxa e permitir que você aproveite os benefícios de possuir um Roth sem desencadear custos desnecessários com o Medicare. O esforço extra no planejamento compensa.

O timing também é importante. Anos em que sua renda naturalmente diminui — talvez após a aposentadoria, mas antes de solicitar a Segurança Social — costumam ser janelas ideais. Você obtém os benefícios da conversão sem a surpresa do IRMAA.

Trabalhe com profissionais para navegar no labirinto da conversão de Roth

Dado o quão interligados estão o planejamento fiscal e as sobretaxas do Medicare, trabalhar com um profissional fiscal qualificado faz sentido. Eles podem modelar diferentes cenários de conversão, calcular o custo real de dois anos, incluindo possíveis sobretaxas do Medicare, e ajudar a decidir se fazer a conversão em 2026 faz sentido para sua situação — ou se esperar ou distribuir as conversões é uma estratégia melhor.

A conclusão: as conversões de Roth podem ser absolutamente benéficas, mas a armadilha é real e cara. Planeje estrategicamente, considere as implicações do Medicare e evite a armadilha que surpreende tantas pessoas.