Податкова ставка штату Мічиган: повний посібник з податкових зобов’язань та переваг

Мічиган стягує податок на доходи як з резидентів, так і з осіб, які отримують доходи з джерел у Мічигані. Ставка податку штату Мічиган становить фіксовані 4,25%, до яких застосовується додатковий 6% загальноштатний податок з продажу більшості товарів. Розуміння цих ставок та ваших обов’язків щодо подання декларацій є важливими для правильного дотримання податкового законодавства.

Що таке фіксована ставка податку 4,25% у Мічигані?

Мічиган підтримує один із найпростіших структур податку на доходи штату — єдина фіксована ставка, яка застосовується рівномірно до всіх рівнів доходу. На відміну від прогресивних систем, де ставки зростають із доходом, ставка податку штату Мічиган 4,25% застосовується однаково незалежно від того, чи заробляєте ви 30 000 або 300 000 доларів на рік. Це означає, що немає податкових розрядів, які потрібно враховувати; кожен платник податків обчислює свій податок на доходи штату за допомогою однієї й тієї ж ставки.

Простота цієї системи робить планування податків більш зручним, хоча мешканці все ж користуються різними вирахуваннями та податковими кредитами, що можуть суттєво зменшити їхній кінцевий податковий обов’язок.

Вимоги до подання декларації: коли потрібно звітувати до Мічигану

Вам потрібно подати податкову декларацію штату Мічиган, якщо ви відповідаєте будь-якій з таких умов:

• Ви проживаєте у Мічигані цілорічно
• Ви маєте часткове місце проживання у Мічигані
• Ви живете за межами Мічигану, але отримуєте доходи від роботодавця або бізнесу, зареєстрованого у Мічигані

Резиденція та доходи з кількох штатів

Резиденти Мічигану, які отримують доходи в сусідніх штатах — Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо або Вісконсині — все одно зобов’язані платити податок штату Мічиган з цього доходу, отриманого за межами штату. Однак зазвичай вони отримують кредит за податки, сплачені в інших штатах, що запобігає подвійному оподаткуванню.

Вирахування податку на доходи: зменшення вашого податкового навантаження у Мічигані

Мічиган пропонує кілька варіантів вирахувань залежно від вашого віку та обставин. Ці вирахування застосовуються до певних типів доходів і можуть значно зменшити оподатковуваний дохід.

Вирахування за віком

Штат пропонує ступінчасті вирахування залежно від дати народження:

• Народжені до 1946 року: мають право на вирахування до $54 404 (одиночні платники) або $108 808 (спільні платники) у розмірі пенсій та виплат по пенсії
• Народжені 1946-1952 років: мають право на $20 000 (одиночні) або $40 000 (спільні)
• Народжені 1953-1954 років: також отримують $20 000 (одиночні) або $40 000 (спільні)

Літні громадяни, народжені до 1946 року, мають додаткову перевагу: вони можуть вираховувати доходи від відсотків, дивідендів і капітальних прибутків, з максимальним вирахуванням $12 127 для фізичних осіб або $24 254 для пар.

Вирахування за планами заощаджень на освіту

Мічиган заохочує заощадження на освіту через можливість вирахування внесків:

• Внески до Програми заощаджень на освіту Мічигану (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP) та Програми досягнення кращого життя (MiABLE) є вираховуваними
• Загальний річний ліміт вирахування: $10 000 для одиноких платників і $20 000 для спільних
• Для MESP і MAP конкретно: максимум $5 000 (одинока) або $10 000 (одружена)
• Облікові записи MiABLE мають ті ж обмеження внесків

Передоплачений контракт на навчання Michigan Education Trust

Внески до контрактів передоплати навчання Michigan Education Trust (MET) є повністю вираховуваними. Це включає благодійні внески до Програми благодійного навчання MET.

Податкові кредити: безпосереднє зменшення вашого податкового зобов’язання

Податкові кредити відрізняються від вирахувань — вони зменшують вашу фактичну суму податку долар за доларом, а не зменшують оподатковуваний дохід. У Мічигані доступні кілька цінних кредитів.

Податковий кредит на зароблений дохід у Мічигані (EITC)

Якщо ви маєте право на федеральний кредит на зароблений дохід, ви можете претендувати також і на державний кредит. Структура ставки податку штату Мічиган дозволяє вам претендувати на державний EITC у розмірі 6% від вашого федерального кредиту.

Приклад: якщо ви маєте право на федеральний EITC у розмірі $3 000, ви можете отримати $180 через державну програму Мічигану. Обмеження доходу для федерального EITC коливається від $21 430 до $57 414 залежно від статусу подання та кількості залежних.

Кредит на опалення житла

Резиденти Мічигану, які стикаються з високими витратами на опалення, можуть претендувати на цей кредит. До eligible платників належать:

• Повнорічні та частковорічні мешканці
• Ті, у кого доходи домогосподарства нижчі за $39 157 (стандартний розрахунок)
• Ті, у кого доходи нижчі за $27 700 (альтернативний розрахунок за фактичними витратами на опалення)

Максимальний стандартний кредит становить $1 371. Частковорічні мешканці мають право, хоча студенти, яких заявлено як залежних, мешканці гуртожитків та особи у ліцензованих закладах догляду зазвичай ні. Для подання потрібно заповнити форму MI-1040CR-7.

Кредит на житлову нерухомість (Homestead Property Tax Credit)

Власники нерухомості, які проживають у Мічигані щонайменше половину року і мають доходи нижчі за $60 600, можуть претендувати. Якщо оподатковувана вартість вашої нерухомості перевищує $136 600, ви не маєте права на цей кредит. Він допомагає зменшити місцевий податок на нерухомість.

Кредит на оренду

Орендарі можуть претендувати на кредит, виходячи з орендної плати. Мічиган вважає 23% річної орендної плати еквівалентом податку на нерухомість. Ваші загальні ресурси домогосподарства мають залишатися нижчими за $60 600. Орендарі віком 65+ і платять понад 40% доходів домогосподарства на оренду можуть претендувати на максимум до $1 500.

Податок з продажу та інші державні збори

Мічиган застосовує єдиний 6% податок з продажу по всьому штату без варіацій залежно від міста чи округу — це спрощує обчислення податків по всьому штату.

Податок на капітальні прибутки

Капітальні прибутки у Мічигані не мають преференційного режиму; вони оподатковуються за тією ж ставкою 4,25%, що й звичайний дохід. Це означає, що ставка податку штату Мічиган застосовується однаково, незалежно від того, чи отримуєте ви зарплату або реалізуєте інвестиційні прибутки.

Податки на нерухомість

Місцеві муніципалітети визначають ставки податку на нерухомість, які залежать від округу та громади. Вони не встановлюються на рівні штату.

Відсутність податку на спадщину або майно

Мічиган не стягує податок на спадщину або державний податок на майно, що полегшує передачу майна спадкоємцям.

Основні висновки для платників податків у Мічигані

Розуміння ставки податку штату Мічиган та ваших обов’язків щодо подання декларацій забезпечує дотримання законодавства та максимізацію доступних податкових переваг. Чи то плануючи знижки на пенсійний дохід, заощадження на освіту або претендуючи на кредити, такі як EITC або пільги на житло, Мічиган пропонує кілька шляхів зменшити ваш податковий тягар. Перевіряйте свою ситуацію щороку, оскільки право на різні вирахування та кредити залежить від віку, рівня доходу та статусу резидента.