Impostos para trabalhadores por conta de outrem em regime de gig: 6 problemas fiscais comuns que os trabalhadores da economia de plataformas enfrentam

H&R Block

21 de novembro de 2023 7 min de leitura

Neste artigo:

•                                       StockStory Top Pick 
  

  DASH

  +5.28%

  ABNB

  +5.06%

 UBER  

 +2.03%  

Os empregos na economia de gig explodiram nos últimos anos, tornando-se um modo de vida para muitos americanos. Com novas oportunidades de negócio de empresas como Uber, Airbnb e DoorDash– ou novos tipos de rendimento como criadores do TikTok ou do YouTube, os contribuintes estão a achar mais fácil do que nunca trabalhar por conta própria.

À medida que os trabalhadores assumem estes novos empregos de gig, provavelmente não estão a pensar no que o trabalho na economia de gig significa para os seus impostos.

Quer esteja a assumir um trabalho de gig como trabalhador temporário, quer esteja a planear trabalhar como prestador de serviços de forma contínua, é importante compreender estas particularidades fiscais.

Tem dúvidas sobre como o trabalho em regime de gig afecta os seus impostos?  Consulte o nosso Guia de Impostos para Prestadores de Serviços Independentes_._

Os empregos na economia de gig transformam os trabalhadores em pequenos empresários

Muitas pessoas ficam surpreendidas por, como prestador de serviços independente, na verdade, ser proprietário de uma pequena empresa aos olhos do Internal Revenue Service. E as pequenas empresas têm regras fiscais adicionais – e potencialmente mais auditorias e notificações do IRS. Isto é verdade quer o seu trabalho na economia de gig seja a sua principal fonte de rendimento, quer seja uma actividade paralela.

É importante saber que declarar impostos como prestador de serviços independente pode tornar-se complicado. Normalmente terá mais requisitos para declarar e pagar impostos. Isso significa coisas como:

Pagamentos trimestrais estimados de impostos

Depósitos e declarações de contribuições para a folha de pagamentos

Declaração dos pagamentos a prestadores de serviços todos os anos

Declaração do imposto sobre vendas

Requisitos de licenciamento a nível estadual e local

Devido a todas estas regras, irá interagir muito mais com o IRS e com o seu estado. E, estas entidades fiscais têm muito mais probabilidade de o questionar.

Os 6 problemas mais comuns ao declarar impostos como trabalhador independente

1. “Não sabia que tinha de pagar impostos de auto-emprego.”

Este é um erro comum para pessoas que são recentemente independentes. Independentemente do termo que usa (prestador de serviços independente, freelancer ou trabalhador de gig), terá responsabilidades fiscais adicionais quando estiver por conta própria.

Pode ficar surpreendido quando apresentar a declaração e descobrir que, para além dos seus impostos sobre o rendimento, terá de pagar mais 15,3% de imposto. Isto chama-se imposto de auto-emprego e cobre as contribuições para a Segurança Social e para o Medicare. Pode resultar numa factura fiscal elevada se não soubesse disto.

Se fosse um trabalhador por conta de outrem tradicional, pagaria metade deste valor e o seu empregador pagaria a outra metade. Como pessoa independente, ambos são da sua responsabilidade. Pelo lado positivo, uma dedução fiscal especial para prestadores de serviços independentes (pessoas independentes) permite-lhe deduzir metade do seu imposto de auto-emprego para compensar o seu rendimento.

2. “Não sabia que tinha de pagar ao longo do ano.”

Em vez de os impostos serem retidos automaticamente (como acontece com os trabalhadores por conta de outrem), as pessoas independentes têm de enviar pagamentos de impostos quatro vezes por ano (chamados pagamentos estimados de impostos).

A história continua  

Se não sabia ou se se esqueceu de enviar os seus pagamentos trimestrais, o melhor momento para saber mais sobre os pagamentos estimados é agora. Mas atenção: perder estes pagamentos durante vários meses pode significar que terá de pagar uma grande factura fiscal e, provavelmente, também penalidades quando apresentar.

Se não conseguir pagar, pode pedir uma prorrogação ou configurar um plano de pagamentos mensais (chamado acordo de prestações do IRS) quando apresentar.

3. “Estou sempre a ficar para trás no pagamento dos impostos.”

As pessoas independentes por vezes ficam para trás no pagamento dos impostos estimados. Quando isso acontece, muitas vezes apresentam e acabam com grandes facturas fiscais que não conseguem pagar.

Se já tinha um plano de pagamentos com o IRS, mas depois apresentou, ficou em dívida e falhou o pagamento, poderá ser considerado como incumprimento do seu acordo. Vai gastar mais dinheiro para estabelecer um novo acordo de prestações, terá mais penalidades e juros, e irá interagir mais com o IRS. Se estiver em dívida com impostos numa declaração posterior, pode potencialmente adicioná-los ao seu acordo de prestações actual, mas, novamente, é provável que sejam aplicadas mais penalidades e juros.

Se a sua factura fiscal somar mais de $50.000, existem outras consequências. O IRS pode pedir mais informações sobre a sua situação financeira para estabelecer um plano de pagamentos.

O IRS também pode registar um penhor fiscal federal, o que normalmente prejudica a sua capacidade de obter crédito.

4. “Não declarei pagamentos em dinheiro.”

Dependendo do tipo de trabalho que tem, o IRS pode receber cópias de formulários que validam o seu rendimento – como o Form 1099-NEC ou o Form 1099-K. No entanto, muitas pequenas empresas, especialmente trabalhadores de gig que operam com dinheiro, seguem o sistema de confiança para declarar o seu rendimento.

E, em empresas com grande utilização de dinheiro, o IRS tem poucos, ou nenhuns, Form 1099 para validar o rendimento. Faz sentido então que cada auditoria do IRS a pequenas empresas comece por analisar se a empresa declarou todo o seu rendimento.

5. “‘Abati’ despesas pessoais e não sei quais despesas são dedutíveis.”

Esta é outra grande área em que o IRS se foca nas auditorias a pequenas empresas.

Os novos proprietários de pequenas empresas muitas vezes deduzem determinadas despesas, como carros, telemóveis, escritórios em casa, e despesas de viagem e de refeições. Mas o IRS considera muitas destas despesas como pessoais (e não dedutíveis) – a menos que consiga provar que as despesas estavam relacionadas com o negócio.

O mais importante a saber – nem todas as despesas são dedutíveis. Só porque tem uma despesa específica, não significa automaticamente que seja dedutível. A despesa tem de ser ambas:

Ordinária e necessária

Directamente relacionada com o comércio ou com o negócio

Felizmente, a orientação certa pode direcioná-lo na direcção certa. Um especialista em impostos pode ajudá-lo a encontrar deduções de negócio permitidas para reduzir o seu rendimento tributável como trabalhador de gig. Encontre um especialista em impostos perto de si.

A ideia principal: Mantenha registos excelentes.

6. “Não apresentei a tempo (ou, de todo).”

Muitas pequenas empresas adiam a apresentação porque não conseguem pagar os seus impostos. Procrastinar assim faz com que muitas empresas acumulem grandes facturas fiscais e penalidades. A penalidade por falta de apresentação é de 5% por mês (ou parte de um mês) em que a declaração está em atraso, até um máximo de penalidade de 25%. Se apresentar a sua declaração com mais de 60 dias de atraso (incluindo prorrogações), a penalidade mínima é de 100% do imposto não pago ou $485, consoante o que for menor. Como pode ver, é melhor apresentar a tempo mesmo que não consiga pagar imediatamente.

Como foi referido acima, o IRS recebe informações sobre o seu rendimento através de vários formulários fiscais. Por exemplo, nos últimos anos, o IRS identificou muitos contribuintes que não apresentam declarações com o Form 1099-K, que reporta os pagamentos que a empresa recebe de cartões de débito/crédito e de processadores de terceiros.

Particularmente, muitas pequenas empresas de comércio online estão agora a ter de reconciliar as suas receitas com este formulário. Os trabalhadores da economia de gig que não declaram impostos e recebem este formulário estão a ter notificações de incumprimento de entrega por parte do IRS e medidas de aplicação por parte do IRS.

Os impostos da economia de gig estão sempre activos: Veja onde obter ajuda

Se é proprietário de uma empresa, incluindo um prestador de serviços independente na economia de gig, os impostos devem ser algo que tenha sob controlo durante todo o ano.

Comece por manter bons registos, fazer pagamentos estimados de impostos para limitar o seu saldo de imposto quando apresentar e, no fim do ano, apresentar sempre uma declaração exacta.

Declarar impostos de trabalhador independente

Quando estiver pronto para declarar os seus impostos como prestador de serviços independente, pode contar com a H&R Block para estar lá para si.

Com a H&R Block, pode declarar os seus impostos com confiança, sabendo que vai receber o seu reembolso máximo – ou que recebe o seu dinheiro de volta. Vamos ajudá-lo a encontrar todas as deduções pessoais e de negócio a que tem direito.

Consulte estas opções de declaração:

H&R Block Online Deluxe para prestadores de serviços independentes sem despesas a deduzir.

H&R Block Self-Employed para prestadores de serviços independentes com despesas a deduzir.

Precisa de um pouco de ajuda ao longo do caminho? Não se preocupe: com opções como Online Assist, a ajuda de um especialista em impostos com conhecimentos nunca está longe.

Obter ajuda com auditorias e notificações do IRS

Os proprietários de pequenas empresas podem continuar a ver mais o IRS depois de apresentar. Conhecer os seus requisitos e preparar-se para mais interacção do IRS (e possivelmente análise minuciosa) é a chave para minimizar surpresas fiscais para os proprietários de pequenas empresas.

Se caiu em algum dos seis problemas fiscais mais comuns, um especialista em impostos pode chegar ao fundo do seu problema e até corrigi-lo com o IRS por si. Saiba como funciona com os Serviços de Auditoria Fiscal e Notificação da H&R Block.

Termos e Política de Privacidade

Painel de Privacidade

Mais Informações