Indemnização e impostos: o que precisa de saber se receber uma encomenda

H&R Block

22 de novembro de 2022 5 min de leitura

Períodos de recessão económica muitas vezes vêm acompanhados de anúncios de despedimento de funcionários. Neste momento, parece que isto está a acontecer em grande escala, especialmente no setor tecnológico. A parte positiva para alguns é que os empregadores oferecem pacotes de indemnização.

Se isto soa como a sua situação, é provável que se sinta sobrecarregado(a) com — bem, com tudo — e os impostos podem ser a última coisa em que está a pensar. Mas compreender as implicações fiscais de receber uma indemnização agora pode ajudá-lo(a) a gerir as suas finanças de curto prazo e a preparar-se para a próxima época de impostos.

Fique descansado(a): a H&R Block está aqui para ajudar. Vamos responder a perguntas comuns sobre receber indemnizações e talvez a algumas que ainda não tinha pensado.  Quando chegar a altura de apresentar a sua declaração, pode contar com a H&R Block para o ajudar em todos os passos do caminho.

A indemnização é tributável?

Sim, a indemnização é tributável no ano em que a recebe. Portanto, se estiver a receber o equivalente a três meses de salário, terá de considerar os impostos sobre esse valor.

Como num salário normal, o seu empregador irá reter alguns impostos antecipadamente. Quanto será isso depende da forma como o pagamento é efetuado.

Os empregadores geralmente usam duas formas diferentes de pagar a sua indemnização:

**Como parte do seu salário normal.** Isso significa que todas as retenções normais (como o imposto federal sobre o rendimento com base no seu W-4 preenchido, imposto estadual sobre o rendimento, impostos para a Segurança Social e Medicare) que se aplicaram ao seu salário, também se aplicarão ao seu pagamento de indemnização.

**Separadamente do seu salário normal.** Neste caso, uma taxa fixa de retenção de 22% para imposto federal sobre o rendimento (em vez da retenção normal do imposto federal que seria calculada com base no seu W-4) geralmente aplica-se.

Se acumulou dias de férias ou de doença, o seu empregador pode pagá-los a seu critério ou de acordo com os termos do seu contrato de trabalho quando o seu emprego termina. Em geral, aplicam-se os mesmos cenários de retenção de impostos mencionados acima.

Atenção: Só porque os impostos são retidos do seu pagamento de indemnização, não significa que todos os seus impostos estejam cobertos. Você calculará isso ao apresentar a sua declaração. Dependendo da sua situação, ainda pode ter de pagar impostos, ou pode receber um reembolso. Para evitar surpresas na altura de declarar, recomendamos que consulte o seu profissional de impostos para verificar se precisa de ajustar outras fontes de retenção ou fazer um pagamento estimado.

Pode receber subsídio de desemprego se receber indemnização?

A resposta aqui dependerá do estado onde vive, da duração e do montante da sua indemnização, e de outros fatores. Embora o Departamento do Trabalho administre as diretrizes, cada estado tem os seus próprios requisitos para se qualificar para benefícios de desemprego. Em alguns estados, só pode receber subsídio de desemprego após o término do período de indemnização.

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Contacte a sua agência de Seguro de Desemprego do Estado para verificar os outros requisitos e também para apresentar uma reclamação. Saiba mais sobre como solicitar benefícios de desemprego.

Atenção: Os benefícios de desemprego são considerados rendimento tributável. Se solicitar o subsídio, certifique-se de pedir retenção de impostos, o que fará com que parte desse rendimento seja direcionada às suas obrigações fiscais.

De que outras formas uma indemnização pode afetar os seus impostos?

A renda adicional que recebe de uma só vez pode colocá-lo(a) num escalão de imposto mais elevado no ano em que a recebe.

Por exemplo, suponha que recebe seis meses de indemnização no final de novembro. Na prática, receberia o equivalente a 17 meses de salário durante o ano, o que representa um aumento considerável na sua renda em comparação com o ano fiscal anterior.

Há duas coisas a ter em conta:

Uma alteração na sua taxa marginal de imposto. Aqui há algo a descompactar, mas essencialmente o sistema de escalões de imposto progressivo dos EUA significa que a sua taxa aumenta à medida que o seu rendimento aumenta. Assim, se um pacote de indemnização o(a) fizer passar do escalão de 22% para 24%, isso não significa que todo o seu rendimento seja tributado a 24% — apenas o último “bloco” é tributado a essa taxa.

Com mais rendimento, pode também ser excluído(a) ou tornar-se inelegível para certos créditos ou deduções baseados no rendimento.

Preocupado(a) com impactos fiscais adicionais de um pagamento de indemnização? Existem formas de reduzir o seu rendimento tributável. Consulte o seu administrador de benefícios ou de plano para saber como fazer contribuições adicionais para o seu HSA ou para o seu IRA pessoal, se for elegível.

Que outros impactos fiscais podem ocorrer após perder o emprego?

Infelizmente, perder o seu emprego geralmente significa perder o seu seguro. No entanto, a cessação do contrato de trabalho é considerada um evento que qualifica para um período de inscrição especial para seguros do mercado. Assim, pode qualificar-se para o crédito fiscal de avanço para prémios, para ajudar a pagar os prémios.

Outro impacto relacionado com o seguro é a sua Conta Poupança Flexível de Saúde (FSA). Se tiver uma FSA através do seu empregador, normalmente perde esses fundos ao deixar o emprego, a menos que continue a cobertura usando COBRA.

Obtenha ajuda para navegar pelos seus impostos

A indemnização e o subsídio de desemprego podem ser uma ajuda crucial durante dificuldades financeiras. Compreender o que isso significa para os seus impostos pode ser complicado — mas não precisa de fazer isso sozinho(a).

Quer marque uma consulta com um dos nossos especialistas em impostos ou escolha um dos nossos produtos de declaração de impostos online, pode contar com a H&R Block para o ajudar a navegar pelos seus impostos e a recuperar o máximo de dinheiro possível.

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