SIMPLE IRA 與 401(k)：有什麼區別？

Question

401(k)計劃是最靈活的工作退休選項之一，而SIMPLE IRA計劃則靈活性較低，但使用和管理上也更簡單。每種方案都有自己的優缺點，但哪一種最適合您取決於您的個人需求。

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401(k)的定義

一個401(k)是僱主提供給其員工的一種確定貢獻的退休計劃。任何公司都可以提供一個。

擁有401(k)，員工可以預留部分收入並將其投資於合格的退休帳戶。這筆錢是延稅的，這意味着員工不會對選擇延稅到帳戶上的資金支付聯邦稅。相反，當他們提取這些資金時，將對提取金額支付普通稅。

例如，假設您在您的401(k)中存放了$5,000一年。您將從該年的收入稅中扣除這$5,000。退休時，這$5,000已經增長到$40,000，並在需要時提取。然後，您將根據您所處的聯邦和州的稅率對這些提取支付稅款。

2023年401(k)的貢獻上限爲$22,500，比2022年的$20,500有所增加。如果您超過50歲並希望進行補充貢獻，可以在上限($6,500的基礎上再增加$7,500。

401)k(也可以提供利潤分享選項。盡管細節因僱主而異，但公司通過向員工的401)k(帳戶做出基於利潤的貢獻而獲得稅收優勢。僱主可以將此結構安排爲等額貢獻或明確的利潤分享計劃。

最終，401)千(可能具有僱主配比成分，僱主選擇匹配其員工的部分或全部401)千(的貢獻。通常，這些安排對僱主的匹配額度有限制——例如，僱主可能會匹配員工貢獻的5%，並且只有在2年後才能完全合並其貢獻。

SIMPLE IRA 的定義

SIMPLE IRA計劃是一種退休計劃，允許僱主和員工共同向員工的退休帳戶進行貢獻。它允許小型企業模仿401)k(的退休稅收激勵。SIMPLE IRA是"員工儲蓄激勵計劃"的一部分。

在此計劃下，您進行的被稱爲"工資減少貢獻"。這意味着您對IRA的貢獻永遠不會支付給您。相反，它直接進入退休帳戶。您的僱主可以相應地進行等額貢獻或爲所有員工支付固定貢獻。

您可以在2023年向SIMPLE IRA貢獻最多$15,500，2022年則爲$14,000。恢復性貢獻限制爲2023年每年$3,500，2022年爲$3,000。僱主可以將這些貢獻與員工的貢獻相匹配，最高可達3%，或者無論員工的貢獻如何，固定貢獻每位員工工資的2%，2023年的總限額爲$330,000，2022年爲$305,000。

一個SIMPLE IRA是自僱人士和擁有少於100名員工的小企業主的一個很好的選擇。根據IRS的說法，“所有在前兩個日曆年中（)是否連續）從您那裏獲得至少$5,000報酬的員工，並且預計在日曆年中合理地將獲得至少$5,000的報酬，均有資格參加該日曆年的SIMPLE IRA計劃。”

當你是自僱人士時，IRS將你視爲自己的僱主和員工。因此，如果你使用SIMPLE IRA，你可以進行僱主和員工的貢獻。這意味着你可以最大化對IRA的貢獻，而不失去額外的僱主貢獻。

簡單 IRA 與 401(k)：主要區別

在表面上，SIMPLE IRA 和 401(k) 是類似的退休計劃。兩者都鼓勵工人通過允許他們從聯邦所得稅中扣除他們的貢獻來爲退休儲蓄。它們還允許僱主爲這些退休帳戶做出貢獻。然而，有幾個重要的區別需要理解。

( 大小

任何僱主都可以獲得一個401)k(計劃，這使它成爲你能找到的最可接近的計劃之一。因此，無論你是有五名員工還是500名員工，你都可以爲他們啓動一個401)k###。

SIMPLE IRA計劃僅適用於某些類型的僱主。更具體地說，擁有超過100名員工的公司不符合資格。只有小型企業可以爲其員工啓動SIMPLE IRA。

( 資格

員工的資格要求對於401)k(比對於SIMPLE IRA稍微寬松一些。

如果僱主提供401)k###計劃，則必須爲滿足以下條件的任何員工提供訪問權限：

年滿21歲或以上
他們至少有一年的服務

請注意，僱主可以向年輕員工提供該計劃，也可以向在公司工作不滿一年的員工提供。實際上，員工從入職的第一天起就可以獲得公司401(k)計劃的訪問權限。這些要求僅意味着，選擇提供401(k)的僱主在法律上有義務向所有年齡超過21歲並符合這些標準的員工提供該計劃。

員工有資格參加SIMPLE IRA計劃的條件是：

在過去的兩年中，他們至少收到了$5,000的賠償
他們希望在明年獲得至少$5,000的賠償

( 貢獻和對應限制

SIMPLE IRA 的貢獻限額低於 401)k 的限額。

員工在2023年可以向401(k)計劃貢獻最多$22,500，如果他們年滿50歲或以上則可以貢獻最多$29,000，而在2022年則可以貢獻最多$20,500，如果他們年滿50歲或以上則可以貢獻最多$27,000。僱主和員工對單一員工的401###k(的貢獻總和不得超過員工薪酬的100%或總限額中的較小者，2023年限額爲$66,000，2022年限額爲$61,000，不包括恢復性貢獻。

員工在2023年可以向SIMPLE IRA貢獻最多$15,500，若年齡在50歲或以上則可貢獻最多$19,000；在2022年最多可貢獻$14,000，若年齡在50歲或以上則可貢獻最多$17,000。

僱主必須提供相當於員工薪酬的最高3%的美元對美元匹配，或固定的2%貢獻。雖然僱主對401)k(計劃的貢獻完全是自願的，但僱主必須爲SIMPLE IRA做出貢獻。因此，雖然401)k(計劃的參與者每年可能存入更多資金，SIMPLE IRA的參與者則保證至少能獲得一定的僱主匹配。

結論

SIMPLE IRA僅適用於員工人數不超過100人的小型企業。員工必須滿足一些最低收入限制才能符合計劃資格。而SIMPLE IRA的貢獻限額低於401)k(。

盡管如此，SIMPLE IRA 仍然有一些優勢。雖然許多僱主在他們的 401)k( 計劃中提供慷慨的匹配，但這種匹配是完全可選的。相比之下，SIMPLE IRA 的參與者至少可以獲得僱主的一定匹配。而且，SIMPLE IRA 也適用於自僱人士，他們在 2023 年可以貢獻最高 $15,500，2022 年最高 $14,000，並且還可以添加一些 “僱主” 的匹配。

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