税金の削減：その13,614ドルの利益が$100K の稼ぎ手にとって実際に意味することとは何か

**連邦所得税の削減**は、多くの納税者にとって大きな影響を与えます。
この変化により、手取り収入が増加し、より多くの資金を貯蓄や投資に回すことが可能になります。
特に、所得の高い層にとっては、税率の引き下げが大きなメリットとなるでしょう。
しかし、一方で税収の減少により、公共サービスやインフラ整備に影響が出る可能性も指摘されています。
このような税制の変更は、経済全体にさまざまな影響を及ぼすため、政策立案者や納税者は注意深く状況を見極める必要があります。

トランプ大統領は、所得税の廃止とIRSの解体を提案しており、これはアメリカ人の連邦税申告と納付の方法を根本的に変える大規模な税制改革です。この提案は、現在年間約3兆ドルの所得税収入を、主に関税に基づくシステムに置き換えることを目的としています。年間税金をなくすというアイデアは表面上魅力的に見えますが、経済全体の実情ははるかに複雑です。

所得税廃止の背後にある計算：実際に手元に残る金額はどれくらいか

もし年収が10万ドルの場合、あなたは現在22%の連邦税率の範囲内にいます。ただし、米国の税制は累進課税制度であるため、実効税率（段階的税率を考慮した実際に支払う割合）は約13.61%となります。つまり、所得税を廃止すれば、毎年約13,614ドルがあなたの手元に戻ることになります。

この計算はあくまで連邦所得税のみを考慮したものです。FICA税（社会保障税とメディケア税）を含めると、特に自営業者とW-2雇用者（これらは自動的に税金が差し引かれる）では状況がより複雑になります。

落とし穴：価格上昇があなたの利益を吹き飛ばす可能性

ここで提案の難しさが出てきます。失われる3兆ドルの収入を関税で補うと、経済全体で広範な価格上昇を引き起こす可能性があります。非党派のTax Foundationによると、2025年から2026年の間に、平均的な家庭は商品価格の上昇により追加で2,100ドル以上のコストを負担する可能性があります。

具体的な例を考えてみましょう：

• 車の購入：アンダーソン経済グループは、アメリカ製車の価格が2,500ドルから5,000ドル高くなる可能性を指摘しています。一方、輸入車は20,000ドル以上値上がりするかもしれません。
• 日常必需品：衣料品、靴、電子機器、家電、食料品、家具、建築資材の価格も関税により上昇する可能性があります。
• 長期的な影響：これらは一時的なコストではなく、毎年積み重なるものです。

この計算はシンプルですが、実際には、所得税の節約額13,614ドルに対して、関税による価格上昇で年間2,100ドル以上のコスト増が生じると、実質的な手取りの利益は大きく縮小します。

憲法上の問題と実施のハードル

このアイデアは一見単純に思えますが、憲法第1条第8節は、課税権を行使できるのは議会（Congress）に限定しており、大統領にはその権限がありません。したがって、所得税を廃止するには議会の承認が必要であり、多くの政治的・実務的な障壁に直面します。この法的枠組みを乗り越えることは、提案の実現にさらなる複雑さを加えます。

結論：帳簿上の利益と実質的な購買力

所得税を廃止すれば、理論上は10万ドルの収入を得ている人に対して年間約13,614ドルの追加収入がもたらされることになります。しかし、関税に基づく代替システムは、インフレを通じて購買力を侵食し、その税金節約分のほとんどまたはすべてを相殺してしまう可能性があります。

重要な問いは、「より多くのお金を手に入れることができるか」ではなく、「実際の生活水準が向上するかどうか」です。予備的な証拠は、多くの収入者にとって、提案された関税構造の下では、その計算が彼らに有利に働かないことを示唆しています。