多くの従業員にとって朗報です：雇用主提供の健康保険や健康福利厚生は、通常、課税対象外です。Affordable Care Act（ACA）は、健康保険を課税対象所得に分類しません。これには標準的な健康保険、歯科保険、雇用主負担の保険料も含まれます。さらに、受取人に支払われる生命保険金も一般的に連邦所得税の対象外です。ただし、具体的な保険内容によっては税務上の影響が出る場合もあります。あなたのプランの設計次第で、医療費の払い戻しや一部の福利厚生に税金がかかることもあるため、人事部や保険会社に確認する価値があります。
九つの非課税年間収入源を理解しよう
税金がかからない収入源について知っておくべきこと
これらの収入源は、税金の対象外となるため、財務計画に役立ちます。
### 1. 贈与税非課税の贈与
親や親戚からの贈与は一定額まで非課税です。
### 2. 生命保険の死亡保険金
死亡時に受け取る保険金は、一定条件下で非課税です。
### 3. 相続税の非課税枠
相続による財産は、一定額まで非課税となります。
### 4. 公的年金
国や地方公共団体からの年金は、多くの場合非課税です。
### 5. 児童手当や扶養手当
子供や扶養家族に対する手当も非課税です。
### 6. 住宅ローン控除の一部
一定条件下で、住宅ローンの利子控除が適用されます。
### 7. 投資収益の一部
特定の投資から得られる収益は、非課税枠内であれば課税されません。
### 8. 事業所得の一部免税措置
小規模事業者向けの免税制度があります。
### 9. 文化・芸術活動の補助金
文化や芸術活動に対する補助金は、非課税です。
これらの非課税収入源を理解し、適切に活用しましょう。
一般的に、税金は州と連邦の両方で給与から差し引かれることは周知の事実です。多くの人が気づいていないのは、年間の非課税所得にはいくつかの正当な種類が存在し、これらを活用することで総合的な税負担を軽減できるということです。何が課税対象外かを理解することは、申告時に大きな差を生む可能性があります。給与のように自動的に源泉徴収されるものとは異なり、特定の収入や支払いは完全に課税所得の範囲外に位置付けられます。これらの機会を見つけるには税の専門家である必要はありません—以下に、あなたが対象となる可能性のある非課税所得について知っておくべきポイントをまとめました。
退職金貯蓄：Roth IRAの分配と非課税成長
退職後の資金計画には複数の選択肢があります：401(k)プラン、従来のIRA、またはRoth IRAです。これらの口座からの分配の扱い方が税務上の大きな違いを生みます。従来のIRAでは、今は課税対象となる寄付金が所得控除されますが、分配時には課税されます。一方、Roth IRAの寄付は税後の資金で行われるため、引き出し時には寄付金も利益も完全に非課税となります。この前払いの税金支払いにより、退職後の引き出しは税金がかからず、成長も非課税です。この税金の繰延べ成長構造は、Roth分配が非課税の年間所得の最も明確な例の一つです。
贈与・相続金：課税対象外のもの
家族支援金：養育費と慰謝料のルール
養育費として受け取る金額は、非課税所得とみなされます。これは、養育費が未成年者の基本的な生活費をカバーするためのものであると理論上考えられているためです。支払側の親はこれを控除できませんが、受取側はこれらの支払いに対して課税されません—つまり、税金の中立的な結果となります。
慰謝料のルールは、離婚成立時期によって異なります。2018年12月31日以前に成立した離婚や別居の場合、受取人は慰謝料に対して連邦所得税を支払っていました。しかし、2019年1月1日以降はルールが変わり、慰謝料を支払う側が税負担を負うことになりました。これらの違いを理解しておくことで、税申告時に家族支援金を正しく報告できます。
キャッシュリベート、割引、メーカーのオファー
多くの人は、メーカーや小売店からのキャッシュリベートを受け取ることを喜びますが、これらの支払いが課税対象外であることに気づいていません。キャッシュリベートは所得とはみなされず、購入時の価格の割引や値引きとみなされます。すでに商品購入時に全額を支払っているため、リベートは新たな所得ではなく、一部の回収に過ぎません。これにより、リベートは非課税の年間所得の中でも最もシンプルな例の一つです。ただし、条件によって税状況に影響を与える場合もあるため、リベートの条件をよく確認してください。
雇用主提供の健康保険と福利厚生
多くの従業員にとって朗報です：雇用主提供の健康保険や健康福利厚生は、通常、課税対象外です。Affordable Care Act（ACA）は、健康保険を課税対象所得に分類しません。これには標準的な健康保険、歯科保険、雇用主負担の保険料も含まれます。さらに、受取人に支払われる生命保険金も一般的に連邦所得税の対象外です。ただし、具体的な保険内容によっては税務上の影響が出る場合もあります。あなたのプランの設計次第で、医療費の払い戻しや一部の福利厚生に税金がかかることもあるため、人事部や保険会社に確認する価値があります。
政府・社会福祉プログラム
養子縁組支援と適格養子縁組費用
IRSは、適格養子縁組費用（QAE）を認めています。これは、18歳未満の子供や障害を持つ介護を必要とする方を養子に迎えるために支払う必要経費です。これらの正当な非課税経費には、養子縁組費用、弁護士費用、裁判所費用、交通費などが含まれ、「合理的」かつ「必要」と判断される範囲内であれば対象となります。多くの雇用主も養子縁組支援プログラムを提供しており、これらの企業提供の資金も課税所得から除外でき、非課税の年間所得の一つとなります。
退役軍人の給付金と軍人家族支援
退役軍人は軍務で多大な犠牲を払っており、政府はこれをさまざまな税金免除の給付金を通じて認めています。教育手当、訓練・生活費支給、障害手当、年金、軍用保険金、退役軍人や指定受益者に支払われる配当金など、多くの支払いは課税対象外です。これらの退役軍人向けの支払いは、軍に従事した方やその家族が利用できる非課税の年間所得源です。
これら9つの非課税所得のカテゴリーを理解しておくことで、資金計画や正確な税申告に役立ちます。各カテゴリーには特定のルールや要件があるため、認定されたファイナンシャルプランナーや税理士に相談し、自分の状況に適用される例外を確認することをお勧めします。すべての利用可能な非課税所得源を把握することで、総合的な税負担を軽減し、手取り収入を最大化できる可能性があります。