В Флориде есть налог на наследство? Вот что вам нужно знать

Прямой ответ — нет — Флорида не взимает налог на наследство. Однако это не означает, что ваше имущество обязательно избежит всех налогов после вашей смерти. Несмотря на то, что Флорида отменил налог на наследство в 2004 году, федеральное правительство по-прежнему налагает налог на наследство на крупные имущества. Понимание различия между налогами штата и федеральными налогами, а также других связанных налогов, важно для тех, у кого есть значительные активы или кто рассматривает Флориду как место для выхода на пенсию.

Простой ответ: статус налога на наследство во Флориде сегодня

Если вы задаетесь вопросом, взимает ли Флорида налог на наследство, ответ однозначен: нет. Флорида входит в число 38 штатов по всей стране, которые решили не вводить налог на наследство, независимо от размера наследства. Это означает, что как резидент или собственник недвижимости во Флориде, вы не столкнетесь с налоговым бременем на уровне штата при вашей смерти.

Однако такое благоприятное налоговое отношение распространяется только на уровень штата. Ваши федеральные обязательства остаются отдельными, и в зависимости от общей стоимости вашего наследства вы все равно можете быть обязаны уплатить налоги федеральному правительству.

Почему Флорида отменил налог на наследство в 2004 году

Текущий статус освобождения от налогов во Флориде относительно недавний с исторической точки зрения. До 2004 года штат сохранял налог на наследство, пока значительные изменения в федеральном законодательстве не вызвали смену политики штата. До этого года федеральное законодательство предусматривало кредит за налоги на смерть, взимаемые на уровне штата, который можно было применить к федеральной налоговой декларации. Когда федеральное правительство преобразовало этот кредит в вычет за уплату налогов штата, налог на наследство во Флориде стал ненужен — налоговая ставка штата полностью зависела от этой федеральной системы кредита.

В результате, лица, умершие 1 января 2005 года или позже, больше не создавали обязательств по налогам на наследство штата. Эта перемена сделала Флориду привлекательным местом для состоятельных людей, стремящихся минимизировать налоговое бремя.

Различие между налогами на наследство, наследование и подарки

Важно понять, что налоги на наследство — это лишь часть налоговой системы. Каждый тип налога работает по-своему и применяется в разных ситуациях.

Налог на наследство — это налог, взимаемый государством на общую стоимость активов умершего. Обычно эти налоги применяются только тогда, когда наследство достигает определенного порога стоимости, который варьируется в зависимости от налогового органа. Возможно, вы слышали термин «налог на смерть» в разговорной речи, но правильное юридическое название — налог на наследство.

Налог на наследование, напротив, применяется после того, как средства уже распределены наследникам. Некоторые штаты вводят налог на наследство даже для резидентов другого штата, если умерший проживал в их границах. Например, жители Пенсильвании, получающие наследство от других жителей Пенсильвании, могут быть обязаны уплатить налог на наследство независимо от того, где они сейчас проживают. Во Флориде такого налога нет, но перед предположением, что вы освобождены, стоит проверить законы любого штата, где проживал умерший.

Флорида также не вводит налог на подарки. Однако федеральное правительство — да. В 2023 году вы можете подарить до 17 000 долларов любому человеку без налоговых последствий. Суммы, превышающие этот порог, начинают уменьшать ваш пожизненный налоговый вычет в размере 12,92 миллиона долларов.

Требования к федеральному налогу на наследство для резидентов Флориды

Несмотря на то, что резиденты Флориды освобождены от налогов штата на наследство, федеральное правительство сохраняет свою систему налогообложения. Именно здесь многие владельцы недвижимости во Флориде сталкиваются с реальной налоговой нагрузкой.

Федеральный налоговый вычет — это сумма, ниже которой налог не взимается — составлял 12,92 миллиона долларов по состоянию на 2023 год. Наследства, стоимость которых равна или ниже этого порога, не облагаются федеральным налогом на наследство. Однако любая часть наследства, превышающая этот лимит, становится объектом федерального налогообложения.

Этот вычет дает значительное преимущество супругам. Если правильно спланировать через estate planning, супруги могут фактически удвоить свой вычет до примерно 25,84 миллиона долларов, используя так называемую портативность. Это означает, что при смерти первого супруга неиспользованная часть его вычета может быть передана оставшемуся супругу, что позволяет совместный вычет до 25,84 миллиона долларов.

Когда наследство превышает применимый порог вычета, федеральное правительство облагает налогом излишек. Максимальная ставка федерального налога на наследство — 40%, что является одним из самых высоких эффективных налоговых ставок, с которыми сталкиваются люди за свою жизнь.

Разбор расчета федерального налога

Понимание того, как рассчитывается федеральный налог на наследство, поможет вам понять возможное влияние на ваших наследников. Расчет включает определение «облагаемого наследства» путем вычитания вычета из общей стоимости наследства, а затем применение соответствующей налоговой ставки к этой сумме.

Рассмотрим конкретный пример: предположим, ваше наследство стоит 21,22 миллиона долларов, и вы не состоите в браке. После вычета 12,92 миллиона долларов ваше облагаемое наследство составляет 8,3 миллиона долларов. Это попадает в самую высокую налоговую ставку. Расчет выглядит так: базовая налоговая сумма составляет 345 800 долларов (налог на первые 1 миллион долларов), а затем применяется ставка 40% к оставшимся 7,3 миллионам долларов, что дает дополнительные 2,92 миллиона долларов налогов. Общий налог на наследство составит примерно 3,27 миллиона долларов.

Федеральная налоговая система использует прогрессивную структуру ставок. Нижние части облагаемых наследств облагаются по более низким ставкам (начиная с 18% на первые 10 000 долларов), а ставки постепенно увеличиваются по мере роста стоимости наследства до верхней границы в 40%.

Конкурентоспособная налоговая среда Флориды

Помимо налогообложения наследства, общая налоговая структура Флориды делает ее особенно привлекательной для пенсионеров и высокодоходных лиц. В штате отсутствует налог на доходы — это политика, которая выгодна работникам с заработной платой, получателям социальных выплат и тем, кто снимает деньги с пенсионных счетов и пенсий. Эта особенность делает Флориду значительно более налогово благоприятной по сравнению с большинством штатов для пенсионеров, стремящихся сохранить богатство.

Налог с продаж в штате составляет 6%, хотя в некоторых районах местные налоги могут повышать эффективную среднюю ставку до 7,01%. Налоги на имущество, важные для владельцев недвижимости, умеренные по национальным меркам, со средней эффективной ставкой около 0,80% по всему штату. Эти показатели делают Флориду привлекательной по сравнению со штатами с более высокими налогами на имущество.

Шаги по планированию наследства для владельцев недвижимости во Флориде

Независимо от того, переезжаете ли вы во Флориду, уже проживаете там или владеете недвижимостью в штате, правильное планирование наследства — это необходимость. Сложность координации налоговых обязательств штата и федеральных, а также нюансы владения и наследования недвижимости делают профессиональную помощь очень важной.

Финансовый советник поможет вам разработать стратегии минимизации налоговых обязательств и обеспечить плавный переход богатства к наследникам. Некоторые советники специализируются на estate planning и могут рекомендовать структуры, такие как трасты, стратегии дарения или страховые продукты, адаптированные к вашей ситуации.

Если вы решите оформить свои намерения через завещание, убедитесь, что вы понимаете и соблюдаете все применимые юридические требования. В каждом штате есть свои правила, регулирующие работу завещаний, и несоблюдение этих правил может привести к тому, что ваши пожелания не будут выполнены так, как задумано.

Главное — это проактивное планирование, которое предотвращает возникновение проблем в будущем. Работа с квалифицированными специалистами — юристами, финансовыми советниками или бухгалтерами — помогает структурировать ваше наследство максимально эффективно и избежать неожиданных налоговых обязательств для вашей семьи после вашей смерти.