Налоговая ставка штата Мичиган: Полное руководство по налоговым обязательствам и льготам

Мичиган взимает налог на доходы как с резидентов, так и с лиц, получающих доход из источников в Мичигане. Ставка государственного налога в Мичигане составляет фиксированные 4,25%, к которым применяется дополнительный 6% налог с продаж по всему штату на большинство покупок. Понимание этих ставок и ваших обязательств по подаче деклараций важно для правильного соблюдения налогового законодательства.

Что такое плоская налоговая система Мичигана 4,25%?

Мичиган придерживается одной из самых простых структур налога на доходы штата — единой фиксированной ставки, которая применяется одинаково ко всем уровням дохода. В отличие от прогрессивных систем, где ставки увеличиваются с ростом дохода, ставка в 4,25% применяется независимо от того, зарабатываете ли вы 30 000 или 300 000 долларов в год. Это означает, что нет налоговых скобок; каждый налогоплательщик рассчитывает свой налог на доходы штата по одной и той же ставке.

Простота этой системы облегчает налоговое планирование, хотя жители штата все равно могут воспользоваться различными вычетами и налоговыми кредитами, которые значительно снижают их итоговое налоговое обязательство.

Требования к подаче декларации: когда нужно отчитаться в Мичигане

Вам необходимо подать налоговую декларацию штата Мичиган, если вы соответствуете любому из следующих критериев:

• Вы проживаете в Мичигане на постоянной основе
• У вас есть частичное место жительства в Мичигане
• Вы живете за пределами Мичигана, но получаете доход от работодателя или бизнеса, базирующегося в Мичигане

Резиденство и доходы из нескольких штатов

Резиденты Мичигана, получающие доходы в соседних штатах — Иллинойсе, Индиане, Кентукки, Миннесоте, Огайо или Висконсине — все равно обязаны платить налог на доходы штата Мичиган с этого дохода из-за границы штата. Однако обычно им предоставляется кредит за налоги, уплаченные в этих других штатах, чтобы избежать двойного налогообложения.

Вычеты по налогу на доходы: снижение налогового бремени в Мичигане

Мичиган предоставляет несколько вариантов вычетов в зависимости от вашего возраста и ситуации. Эти вычеты применяются к определенным типам доходов и могут значительно снизить налогооблагаемый доход.

Стандартные вычеты по возрасту

Штат предлагает ступенчатые вычеты в зависимости от даты рождения:

• Родились до 1946 года: имеют право на вычет до $54 404 (одиночные налогоплательщики) или $108 808 (совместные декларации) на пенсии и выплаты по пенсионным программам
• Родились в 1946-1952 годах: право на $20 000 (один) или $40 000 (совместно)
• Родились в 1953-1954 годах: также получают $20 000 (один) или $40 000 (совместно)

Пенсионеры, родившиеся до 1946 года, получают дополнительное преимущество: они могут вычесть доходы от процентов, дивидендов и прироста капитала, с максимальными вычетами в $12 127 для физических лиц или $24 254 для пар.

Вычеты за образовательные сбережения

Мичиган поощряет накопления на образование через вычитаемые взносы:

• Взносы в Программу образовательных сбережений Мичигана (MSEP), План MI 529 Advisor (MAP) и Программу достижения лучшей жизни (MiABLE) подлежат вычету
• Общий годовой лимит вычетов: $10 000 для одиноких налогоплательщиков, $20 000 для совместных
• Для MESP и MAP: максимум по $5 000 (один) или $10 000 (в браке)
• Счета MiABLE следуют тем же лимитам по взносам

Предоплаченные контракты на обучение Michigan Education Trust

Взносы в предоплаченные контракты Michigan Education Trust (MET) полностью вычитаются. Это включает благотворительные взносы в Программу благотворительных стипендий MET.

Налоговые кредиты: прямое снижение суммы налога

Налоговые кредиты отличаются от вычетов — они уменьшают ваш фактический налог в размере, равном сумме кредита, а не снижают налогооблагаемый доход. В Мичигане предлагается несколько ценных кредитов.

Налоговый кредит за заработанный доход (EITC)

Если вы имеете право на федеральный налоговый кредит за заработанный доход, вы можете претендовать на аналогичный кредит штата. Структура ставки налога в Мичигане позволяет вам получить государственный EITC в размере 6% от вашего федерального кредита.

Пример: если вы получаете федеральный EITC в размере $3 000, вы можете претендовать на $180 через государственную программу Мичигана. Ограничения по доходу для федерального EITC варьируются от $21 430 до $57 414 в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев.

Кредит на отопление жилья

Жители Мичигана, испытывающие затраты на отопление, могут иметь право на этот кредит. В числе подходящих налогоплательщиков:

• Полностью и частично проживающие в штате
• Имеющие домашний доход ниже $39 157 (расчет по стандартному кредиту)
• Имеющие доход ниже $27 700 (альтернативный расчет с учетом фактических затрат на отопление)

Максимальный стандартный кредит составляет $1 371. Право на частичное участие имеют и временные жители, хотя студенты, заявленные как иждивенцы, жители колледжского жилья и лица в лицензированных учреждениях ухода обычно не подходят. Для подачи заявления необходимо заполнить форму MI-1040CR-7.

Кредит на имущество (Homestead Property Tax Credit)

Владельцы недвижимости, проживающие в Мичигане не менее половины года и имеющие домашние ресурсы ниже $60 600, могут претендовать на этот кредит. Если налоговая стоимость вашей недвижимости превышает $136 600, вы не подходите. Кредит помогает компенсировать местный налог на имущество.

Кредит на аренду жилья

Арендаторы могут претендовать на кредит, исходя из арендной платы. В Мичигане 23% годовой арендной платы считается эквивалентом налога на имущество. Общие домашние ресурсы должны оставаться ниже $60 600. Пенсионеры (65+) платят более 40% своих ресурсов на аренду и могут претендовать на сумму до $1 500 максимум.

Налог с продаж и другие государственные сборы

Мичиган применяет единый налог с продаж в размере 6% по всему штату без различий по городам или округам — что упрощает расчет налогов по всему штату.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала в Мичигане не имеет льготных ставок; он облагается по той же ставке 4,25%, что и обычный доход. Это означает, что ставка в 4,25% применяется одинаково, независимо от того, зарабатываете ли вы зарплату или реализуете инвестиционные доходы.

Налог на имущество

Местные муниципалитеты устанавливают ставки налога на имущество, которые варьируются в зависимости от округа и муниципалитета. Эти ставки не регулируются на уровне штата.

Отсутствие налога на наследство и имущество

В Мичигане не взимается налог на наследство или налог на имущество штата, что облегчает передачу наследства наследникам.

Основные выводы для налогоплательщиков Мичигана

Понимание ставки налога в Мичигане и ваших обязательств по подаче деклараций обеспечивает соблюдение законодательства и максимальное использование доступных налоговых льгот. Независимо от того, оформляете ли вы вычеты за доходы от пенсий, образовательные сбережения или претендуете на кредиты, такие как EITC или льготы на имущество, в Мичигане есть множество способов снизить налоговое бремя. Регулярно проверяйте свою ситуацию, поскольку право на различные вычеты и кредиты зависит от возраста, уровня дохода и статуса резидента.