Определение Kickback, как это работает и примеры

Что такое откат?

Откат — это незаконная выплата, предназначенная в качестве вознаграждения за предпочтительное отношение или любой другой вид неправомерных услуг. Откат может быть деньгами, подарком, кредитом или чем-либо ценным. Выплата или получение откатов — это коррупционная практика, которая мешает сотруднику или государственному служащему принимать беспристрастные решения. Откаты часто называют разновидностью взятки.

Основные выводы

• Откат — это незаконная выплата, предназначенная в качестве вознаграждения за предпочтительное отношение или любой другой вид неправомерных услуг.
• Откаты часто называют разновидностью взятки.
• Откаты могут принимать различные формы, но все они предполагают сговор между двумя сторонами.
• Выплата или получение откатов — это коррупционная практика, которая мешает сотруднику или государственному служащему принимать беспристрастные решения.

Ответы Investopedia

СПРОСИТЬ

Investopedia / Мира Нориан

Как работает откат

Откаты могут принимать разные формы, но все они предполагают сговор между двумя сторонами. Бухгалтер в компании или государственном учреждении может одобрить счет за товары, зная, что сумма завышена. Продавец товаров может затем выплатить бухгалтеру часть разницы или иное вознаграждение.

Откаты также могут использоваться для получения положительной рекомендации для предоставляющей их стороны. Государственный служащий, ответственный за управление подрядчиками на инфраструктурном проекте, например, при строительстве моста, может получить откат за выбор одного подрядчика вместо другого. Это может привести к тому, что более квалифицированный подрядчик не выиграет тендер.

Важно

Схемы откатов — одни из самых сложных для обнаружения и расследования преступлений в сфере беловоротничковой преступности.

Контрактные торги могут быть благодатной почвой для схем откатов. Подрядчики, желающие выиграть тендер, обычно соревнуются друг с другом при предоставлении предложений на государственные заказы, например, на офисное оборудование. Вместо честной конкуренции подрядчик может обратиться к закупочному офицеру и намекнуть, что тот будет вознагражден, если подрядчик выиграет. Вознаграждение может быть наличными, билетами на концерт или чем-либо еще ценным.

Предупреждающие признаки откатов

Вот некоторые распространенные признаки возможных откатов. Они не обязательно означают, что происходит что-то незаконное, но чем больше их, тем выше вероятность схемы откатов.

• Отсутствие конкурентных торгов или игнорирование низких предложений
• Недостаточный контроль во время процесса закупки
• Завышенные цены на товары или услуги
• Рекомендации использовать поставщика, которого избегают другие
• Поставщик с частыми юридическими или регуляторными проблемами
• Сотрудники слишком дружелюбны с поставщиками
• Руководство оказывает давление на сотрудников использовать конкретного поставщика
• Поставщики работают в отрасли, где распространены откаты
• Сотрудники продолжают использовать поставщиков, предоставляющих плохие товары или услуги
• Постоянные пропуски сроков доставки

Откаты увеличивают стоимость ведения бизнеса во многих странах мира. Они также являются основой значительной части коррупции в государственных структурах. Компании, желающие поставлять товары или услуги в страны, известные своей коррупцией, могут обнаружить, что им приходится платить многочисленным чиновникам, чтобы рассматриваться для получения контракта.

Восприятие того, что схема откатов останется безнаказанной или что наказание будет мягким, является одним из основных мотивов для должностных лиц, готовых брать взятки. Они могут получать низкую зарплату и рассматривать откаты как способ дополнительно заработать на скромной зарплате.

Закон США о борьбе с коррупцией за границей (Foreign Corrupt Practices Act) запрещает взятки иностранным должностным лицам для всех компаний, зарегистрированных в SEC, любой компании, организованной в США, или любого гражданина или резидента, даже если это принято по местным обычаям.

Примеры откатов

Брокеры на Уолл-стрит иногда направляют все ордера на определенную биржу, хотя по закону обязаны выполнять сделки на той бирже, которая предлагает лучшие условия или лучшее исполнение для клиентов. Брокер может получить откат за направление всех своих сделок на конкретную биржу, а не выбирать ту, которая предлагает наиболее конкурентную цену и с наибольшей вероятностью быстро выполнит сделку.

Это в конечном итоге может привести к более медленному исполнению и повышенным транзакционным издержкам для клиентов. В отрасли такую практику называют «ребейтами». Эти ребейтами могут составлять лишь доли цента за каждую акцию, но со временем сумма может значительно возрасти.

Откаты могут принимать форму ребейтных выплат или мошеннического выставления счетов за несуществующие услуги в рекламном бизнесе. Клиенты платят за это более высокими ценами или меньшим уровнем сервиса, чем ожидали. Сокращение агентских комиссий и сложный для понимания цифровой рынок создают мотивацию и прикрытие для таких действий.

Что такое закон о противодействии откатам?

Закон о противодействии откатам (Anti-Kickback Statute, AKS) — это федеральный закон, регулирующий медицинские направления в США, особенно те, что оплачиваются частично или полностью программами Medicare и Medicaid. Медицинские работники не имеют права принимать подарки или любые другие финансовые стимулы за направления или за назначение рецептов или услуг. Закон также распространяется на пациентов и сотрудников.

Являются ли откаты распространенными в недвижимости?

Ни один бизнес полностью не застрахован от откатов. Обычно они происходят в сфере недвижимости в виде рекомендаций покупателям жилья, направляющих их к определенным компаниям по титулу, инспекции или эскроу. Закон о регулировании сделок с недвижимостью (RESPA) запрещает такие транзакции, если они связаны с ипотеками, оформленными по федеральным программам.

В чем разница между комиссией за рекомендацию и откатом?

Эти термины могут различаться в зависимости от вида бизнеса, но комиссия за рекомендацию, выплачиваемая между двумя лицензированными специалистами по недвижимости, в некоторых штатах считается легальной. Обычно она ограничена 25% от комиссии, и применяются другие ограничения. Комиссия за рекомендацию превращается в откат и считается незаконной, если ее платит специалист по недвижимости поставщику услуг.

Итог

В США запрещено платить или получать откаты, и это правило распространяется на широкий спектр отраслей и профессий. Откат — это попытка получить предпочтительное отношение, и он не обязательно должен выражаться в виде денег. Это может быть что угодно ценное, например, билеты на концерт, которые невозможно купить на легальном рынке.

Всегда задавайте вопросы, если замечаете признаки возможных откатов, как потребитель, или по крайней мере переключайтесь на другого поставщика по своему выбору.